首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模预交增值税会计分录
分享
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模季度30万以内免交增值税，这个减免下来税额会计分录怎么做？
借 营业外收入 贷 应交增值税
121楼
2023-01-12 12:45:00
全部回复
昏睡的小虾米：回复果果老师 反了吧？
2023-01-12 13:01:31
昏睡的小虾米：回复果果老师 不是借应交增值税，贷营业外收入吗
2023-01-12 13:21:22
果果老师：回复昏睡的小虾米报歉，是写反了 借应交增值税，贷营业外收入
2023-01-12 13:38:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 呆萌的芹菜 发表的提问：
小规模纳税人因操作原因多交了增值税而且不能退如何作会计分录
你好，小规模纳税人因操作原因多交了增值税而且不能退，留着下月继续抵扣即可
122楼
2023-01-12 13:10:54
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人，股票减持应交纳的增值税 ，怎么做会计分录呢 ？
你好，借：银行存款   贷：交易性金融资产 应交税费-转出金融商品应交增值税 投资收益
123楼
2023-01-12 13:36:50
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 她说是[泡沫] 发表的提问：
计提增值税，我们单位会计这样做分录 ， 借：主营业收入， 贷：应交税费—应交增值税。(小规模纳税人） 行吗？老师？
您好，这样也可以，但是不如这样好， 贷：主营业收入，负数， 贷：应交税费—应交增值税。
124楼
2023-01-12 13:43:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模代开专票交增值税分录，也要走转出未交增值税 和未交增值税吗？别的会计也说无论专票还是普票都需要计提这样做分录？
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
125楼
2023-01-12 14:05:59
全部回复
郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-01-12 14:36:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模计提增值税分录
借 应收 贷收入 应交税费
126楼
2023-01-27 14:19:01
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
小规模纳税人销售货物免交增值税的会计分录在当月还是在次月做
你好！在次月做。
127楼
2023-01-27 14:32:48
全部回复
习惯就好：回复蒋飞老师 意思是做四月份账的时候做增值税免税收入会计分录
2023-01-27 14:58:40
蒋飞老师：回复习惯就好你好！ 是的。
2023-01-27 15:12:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
128楼
2023-01-27 14:58:17
全部回复
Vicky：回复bamboo老师 小规模纳税人也要把价税分开写分录吗
2023-01-27 15:15:02
bamboo老师：回复Vicky小规模纳税人也要把价税分开写分录
2023-01-27 15:39:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
129楼
2023-01-27 15:11:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
130楼
2023-01-28 12:48:44
全部回复
虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-01-28 13:17:13
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-01-28 13:28:54
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-01-28 13:50:35
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-01-28 14:19:58
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-01-28 14:37:11
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
小规模增值税不足3万元减免的增值税会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
131楼
2023-01-28 13:14:22
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
小规模企业主营业务收入开票会计分录是要把免税增值税分开计入应交税费吗
您好，就是说，增值税单独应交税费，等结转的时候计入损益就行了
132楼
2023-01-28 13:35:58
全部回复
Love@0927姈：回复小锁老师 那之前几个月没有单独记录应交税费，需要更正吗？
2023-01-28 13:49:00
小锁老师：回复Love@0927姈最好是去更改一下
2023-01-28 14:00:48
Love@0927姈：回复小锁老师 这家是养老服务费，没有成本。就是结转工资为成本。开的养老服务费：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税结转到到营业外收入。是一个季度结转一次吗：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-28 14:20:48
小锁老师：回复Love@0927姈最好是一个月结转一次
2023-01-28 14:32:07
Love@0927姈：回复小锁老师 小规模一季度才做一次账，有些时候一个季度都不开发票。
2023-01-28 15:01:47
小锁老师：回复Love@0927姈我去你们业务这么少嘛
2023-01-28 15:19:27
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
你好，给代开发票单独写分录就行的啊
133楼
2023-01-29 12:40:24
全部回复
Vicky：回复龙枫老师 不计提的话应交税费期末有余额这样对吗？
2023-01-29 13:04:11
龙枫老师：回复Vicky你好，如果没计提不应该有的啊
2023-01-29 13:19:01
Vicky：回复龙枫老师 那要是借方：应交税费 100 贷方：银行存款 100 那不是应交税费借方有100的余额吗
2023-01-29 13:46:31
龙枫老师：回复Vicky所以要先计提的才能冲掉的啊
2023-01-29 14:11:58
Vicky：回复龙枫老师 那计提的分录怎么写呢
2023-01-29 14:36:34
龙枫老师：回复Vicky借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2023-01-29 15:04:43
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 单薄的月饼 发表的提问：
是小规模纳税企业，税务局发票，开发票时交过增值税了。会计分录怎么做
借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
134楼
2023-01-29 12:47:56
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ honey 发表的提问：
小规模纳税人交纳增值税时要怎么写会计分录？税务局代开的当场缴费
1.销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费：应交增值税 缴纳税费时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
135楼
2023-01-29 12:56:20
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料