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小规模预交增值税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 9447707 发表的提问：
小规模纳税人还没有交增值税，先计提，要怎么做分录
你好！不需要计提。确认收入的同时直接确认应交税费就可以。
181楼
2023-02-13 12:24:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 不安的歌曲 发表的提问：
小规模多交增值税退款怎么做分录
借银存贷应交税费-应交增值税
182楼
2023-02-13 12:30:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小米 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税时分录这样做对吗？借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
你好，小规模增值税分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
183楼
2023-02-13 12:40:53
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小米：回复邹老师 老师，之前的账我都把 应交增值税 转入 未交增值税了，在通过未交增值税缴纳税款，怎么办，要红冲吗？
2023-02-13 13:09:33
小米：回复邹老师 老师，什么情况下才需要做这个分录？ 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-13 13:36:09
邹老师：回复小米你好，需要把多结转才红冲 一般纳税人结转未交增值税分录是 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-13 13:53:57
小米：回复邹老师 老师，那附加税我也计提（无论是否达到起征点）也要红冲回来吗？ 借：税金及附加 贷：应交税金——附加税
2023-02-13 14:10:03
邹老师：回复小米你好，有应纳税额就计提，没有就不需要计提，而不是计提了再冲销的
2023-02-13 14:25:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
小规模纳税人季度收入现金29万，增值税免税，附加税要交吗？怎么做会计分录?
你好 你增值税都免了 附加税就没有计税依据了 就是不需要计提和缴纳的。 把增值税转营业外收入
184楼
2023-02-13 13:05:58
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不忘初心：回复meizi老师 谢谢老师
2023-02-13 13:25:06
meizi老师：回复不忘初心不客气 帮到你就好
2023-02-13 13:47:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 阳光不羞 发表的提问：
小规模企业交的增值税如何做分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
185楼
2023-02-14 12:17:24
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阳光不羞：回复邹老师 是预提的时候，怎样写分录
2023-02-14 12:42:06
邹老师：回复阳光不羞借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-14 13:04:03
阳光不羞：回复邹老师 我们是定额征收的，应该不是应收账款，应该做费用吧
2023-02-14 13:24:42
邹老师：回复阳光不羞你好，增值税对应的借方就是应收账款或银行存款科目的
2023-02-14 13:54:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 十二。 发表的提问：
这个分录这么做合理吗？调一下，借应交增值税-小规模增值税 ，贷 应交税费-转出未交增值税，因为我这个是小规模纳税人，我给计提了增值税了，现在想调平
你好，现在具体的有哪一个余额？你是不是没有结转到营业外收入？
186楼
2023-02-14 12:44:42
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十二。：回复郭老师 我按照您的意思结转到营业外收入了，但是利润表上那里营业外收入就是负的了，金额挺大的，我怕到时候税务局找，
2023-02-14 13:01:42
十二。：回复郭老师 如果按照我那么做可以吗
2023-02-14 13:31:03
郭老师：回复十二。你好不需要缴纳的增值税就应该结转到营业外收入里面去啊，你这个是需要缴纳还是不需要交？
2023-02-14 13:50:51
十二。：回复郭老师 都需要缴纳，他抄了45万了
2023-02-14 14:16:43
十二。：回复郭老师 就是做的时候我给按照一般人的想法那样做的，结果就出这个问题了
2023-02-14 14:38:01
郭老师：回复十二。借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，然后缴纳的时候借应交税费应交增值税贷银行存款不会有余额的，你看一下是你是这么做的吗？
2023-02-14 14:48:28
十二。：回复郭老师 是这么做的，但是我们把应交税费-应交增值税设了两个明细，一个是转出未交增值税，一个是小规模增值税，现在这两个明细里有余额，我想把这两个调平
2023-02-14 15:14:01
郭老师：回复十二。那你能写一下完整的账务处理可以吗？如果跟你那样做，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税 然后你再做一个借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费应交增值税的，那你看一下你的应交税费应交增值税是不是贷方做了两次，如果按照你上面的回复。
2023-02-14 15:33:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 内向的时光 发表的提问：
我是小规模拿纳税人，月收入不足10万元，是面交增值税吗、如何做会计分录
你好，是免增值税，免得额计入营业外收入
187楼
2023-02-14 13:12:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
老师小规模交完增值税怎么写分录
1、发生业务时： 借：银行存款(现金、应收账款) 贷：主营业务收入 应缴税费—应交增值税 2、月(季)末结转时： 借：应缴税费-应交增值税 贷：银行存款
188楼
2023-02-14 13:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 对、 发表的提问：
小规模误多缴增值税额，会计分录有点搞不清楚
您好 请问多缴的后期会不会退款
189楼
2023-02-15 11:59:21
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对、：回复bamboo老师 正在办理退税，能不能退回来还不知道
2023-02-15 12:19:53
bamboo老师：回复对、借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-15 12:31:07
对、：回复bamboo老师 这样会影响我原本就已经累积的税额，没关系是吗，比如我一个季度是3万的税，比如我多缴税的是5000，最后累积税额是3万-5千，这多缴的5000不是这三万里面的
2023-02-15 12:45:05
bamboo老师：回复对、这样写的话没有关系的 多缴的5000不是这三万里面的是增加了5000 现在是35000
2023-02-15 13:04:38
对、：回复bamboo老师 没有增加啊。我看到累积税额是扣掉这部分的 ,是我 会计分录哪里不对吗
2023-02-15 13:20:41
bamboo老师：回复对、您把应交税费科目明细截图看看
2023-02-15 13:38:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
小规模季度超过9W，增值税的会计分录怎么做呢？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
190楼
2023-02-15 12:18:33
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打鸡血中：回复宋生老师 老师，现在是一个季度下来，统计超过了9万，不是一笔数。而且前几个月一直有跟着做账的。都是借银行存款，贷主营收入，应交税费-应交增值税。然后到现在最后一个季度了。超过9万了。那么对于增值税这块，我需要做哪些分录。老师，能不能看看问题，再回我呢？
2023-02-15 12:46:36
宋生老师：回复打鸡血中您好！现在申报第二季度的。如果你现在不含税收入超过9万了。 你又已经做了这个分录 现在只需要缴纳税金，做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2023-02-15 12:57:13
打鸡血中：回复宋生老师 好的
2023-02-15 13:19:19
宋生老师：回复打鸡血中您好！欢迎下次再来探讨。
2023-02-15 13:38:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
191楼
2023-02-15 12:37:29
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包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2023-02-15 13:01:11
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2023-02-15 13:24:22
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2023-02-15 13:37:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，收到退回去年预交的增值税及城建税费怎么做分录？ 小规模纳税人
你好 借：银行存款 贷：应交税费—应交增值税 应交税费—城建税 
192楼
2023-02-15 12:59:59
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Luuuuu＾：回复邹老师 老师，我科目余额表已经是没有余额了呢。是去年的，今年2月份才退回来
2023-02-15 13:27:38
Luuuuu＾：回复邹老师 当时是这么做的·~~
2023-02-15 13:40:58
邹老师：回复Luuuuu＾你好 预缴的时候计入应交税费的借方，之前应当有借方余额才是啊 现在退回计入贷方，这样余额就结平了啊 
2023-02-15 14:06:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
193楼
2023-02-16 12:28:50
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师 小规模纳税人免交的增值税如何做会计分录啊 转营业外收入么？要交所得税么
1、借：应交税费---应交增值税 贷：营业外收入--增值税减免 2、要缴纳所得税的
194楼
2023-02-16 12:49:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 君子 发表的提问：
老师请问小规模纳税人增值税分录计入了应交税费-未交增值税，那缴增值税时要结转增值税吗？分录如何做呢
你好，小规模增值税是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
195楼
2023-02-16 12:59:59
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君子：回复邹老师 我是做了应交税费-未交增值税，
2023-02-16 13:12:33
邹老师：回复君子你好，小规模纳税认是没有这个科目的：应交税费-未交增值税 只有 应交税费-应交增值税这个科目，发生计入贷方，缴纳计入借方
2023-02-16 13:25:54
君子：回复邹老师 老师在吗
2023-02-16 13:40:34
邹老师：回复君子你好，在的，还有什么疑问吗？
2023-02-16 13:59:01
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