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小规模预交增值税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人增值税要交纳，怎么将增值税转到营业税金及附加，这个会计分录要怎么写
增值税不要转到主营业务税金及附加，应该通过应交税费---未交增值税核算，做收入是，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费--未交增值税，缴纳的时候，借 应交税费---未交增值税 贷 银行存款
166楼
2023-02-08 12:52:31
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文文：回复文老师 那编制利润表时，增值税并入到营业税金及附加里一起填写吗
2023-02-08 13:22:56
文老师：回复文文不并入
2023-02-08 13:46:19
文老师：回复文文增值税是价外税
2023-02-08 14:02:02
文文：回复文老师 那交企业所得税之前不减增值税吗？
2023-02-08 14:31:08
文老师：回复文文是啊，增值税数家外税啊
2023-02-08 14:51:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 雅俗共赏 发表的提问：
小规模如超过季度30万 交了增值税 收入时和缴税环节 会计分录怎么写
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
167楼
2023-02-08 13:07:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
168楼
2023-02-08 13:15:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 清 发表的提问：
请问小规模纳税人超过45万要交增值税，那增值税要计提分录吗，
您好！现在大部分都不用交了
169楼
2023-02-09 12:15:44
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清：回复宋生老师 今年第一季度的有要交
2023-02-09 12:30:33
宋生老师：回复清你好！要交的时候，是要计提的
2023-02-09 12:58:24
清：回复宋生老师 是在3月份计提，还是等缴纳完收到银行回单再做笔计提增值税分录
2023-02-09 13:20:54
宋生老师：回复清你好！要在3月计提，4月做缴纳的分录
2023-02-09 13:43:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
170楼
2023-02-09 12:36:48
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-02-09 12:51:52
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-02-09 13:11:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
171楼
2023-02-09 12:52:50
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
172楼
2023-02-09 13:08:39
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天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-02-09 13:33:58
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-02-09 13:45:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 刘敏悦 发表的提问：
请问老师：小规模销货分录，小规模增值税 借 应交增值税减免税款 贷 这样可以吗
你好，你用二级科目应交税费应交增值税就可以。
173楼
2023-02-09 13:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
174楼
2023-02-10 12:26:01
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2023-02-10 12:37:47
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2023-02-10 13:03:21
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2023-02-10 13:30:16
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2023-02-10 13:55:02
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2023-02-10 14:22:58
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2023-02-10 14:51:18
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李思甜 发表的提问：
我们是小规模，上月开了2万的票，有做会计分录应交税费-应交增值税，可是不用交了，那这笔分录怎么办
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入补贴收入
175楼
2023-02-10 12:46:43
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李思甜：回复李老师 老师，这个利润申报表本期是1月、2月、3月的合计，上期金额指的是什么啊
2023-02-10 13:15:10
李老师：回复李思甜就是上期 1 2 3 合计数字
2023-02-10 13:30:45
李思甜：回复李老师 那上期是指的15年吗
2023-02-10 13:56:38
李老师：回复李思甜是的
2023-02-10 14:06:52
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
小规模代开增值税专用发票的所有会计分录是什么 包括现场交的所有税 怎么做分录
借:应收或银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税再借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
176楼
2023-02-10 13:11:59
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Life · 女孩：回复小云老师 老师 同时交的地税不做相关分录吗 怎么就只做增值税的<br>
2023-02-10 13:41:33
小云老师：回复Life · 女孩现在国地税早都合并了，而且代开时交的税除了增值税，其他税不同的业务会产生不同的税，你指的是哪几种呢
2023-02-10 14:09:23
Life · 女孩：回复小云老师 就像附加税这些 不单独做分录体现吗<br><br>
2023-02-10 14:36:45
小云老师：回复Life · 女孩附加税借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税等，再借:应交税费 贷:银行存款
2023-02-10 14:57:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sherry1 发表的提问：
小规模增值税未达起征点增值税及附加税的会计分录怎么做？
你们用啥会计准则？
177楼
2023-02-12 14:03:23
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sherry1：回复maize老师 小企业会计准则
2023-02-12 14:24:51
maize老师：回复sherry1小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 借:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷银行
2023-02-12 14:53:05
sherry1：回复maize老师 增值税不交，附加税也不用交啊，附加税还要计提和转入营业外收入吗？
2023-02-12 15:23:02
maize老师：回复sherry1那你转增值税，附加税不计提，你们要是主税附加税没有那附加税不计提，
2023-02-12 15:36:22
sherry1：回复maize老师 好，谢谢老师
2023-02-12 15:50:19
maize老师：回复sherry1满意请给五星好评，谢谢
2023-02-12 16:19:22
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
小规模企业交纳增值税做什么科目,还有计提增值税怎么做分录
小规模确认收入时 借银行存款 贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
178楼
2023-02-12 14:30:09
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芬芳典雅：回复方老师 老师不是这个,我公司是核定征收每月开票收入不超过3万都是交910，这910元怎么做分灵
2023-02-12 14:56:52
方老师：回复芬芳典雅也就是你确认收入时不考虑税，对吗
2023-02-12 15:09:18
芬芳典雅：回复方老师 是的，己交了910元增值税怎么做
2023-02-12 15:29:31
方老师：回复芬芳典雅这样，你计提增值税时 ，借主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 因为增值税是价外税，不能直接记入当期损益，所以建议冲减收入金额确认应交增值税。
2023-02-12 15:50:50
芬芳典雅：回复方老师 如果当月无收入怎么办
2023-02-12 16:09:49
方老师：回复芬芳典雅没有收入时，定额的税金 借管理费用-定额税金 贷应交税费-应交增值税
2023-02-12 16:28:40
芬芳典雅：回复方老师 不是说不能计入当期损益吗
2023-02-12 16:40:06
方老师：回复芬芳典雅你好，我自己也查询的相应的资料，核定征收的增值税，有收入的情况下冲减当月的收入确认增值税，没有收入的情况下记入管理费用-定额税金。因为没收入的情况下，也没有收入可以冲减。
2023-02-12 16:56:18
芬芳典雅：回复方老师 好的谢谢老师
2023-02-12 17:21:45
方老师：回复芬芳典雅嗯，不客气，祝你生活愉快！
2023-02-12 17:38:21
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
179楼
2023-02-12 14:47:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ S思 发表的提问：
1.小规模企业无票收入20000元的会计分录怎么做？要不要考虑应交税费，应交增值税？
您好，正常做收入的分录，借应收账款，等贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，
180楼
2023-02-12 14:54:00
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