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进口缴纳的增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做会计分录呢进口关税专用缴款书完税价格108675 税款金额是11410.88进口增值税专用缴款书完税价格120085.88 税款金额19213.74
借：原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷：银行存款 139299.62
31楼
2022-12-13 15:35:11
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 李丹 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，进口一批货物，老板只给了进口增值税和进口关税的发票，会计分录怎么写呢
借：库存商品、原材料等（进价%2B关税%2B保险费%2B运输费%2B其他费用） 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等 进口货物所发生的费用和关税等计入进口货物的成本，增值税作为进项税额抵扣。
32楼
2022-12-13 16:00:00
全部回复
美橙老师：回复李丹不好意思，小规模纳税人分录是 借：库存商品、原材料等（进价%2B关税%2B保险费%2B运输费%2B其他费用） 贷：应付账款等
2022-12-13 16:27:41
李丹：回复美橙老师 那我的进口增值税也是进入库存商品吗
2022-12-13 16:51:14
李丹：回复美橙老师 进口增值税发票上的金额就是货物的进价吗？
2022-12-13 17:13:34
美橙老师：回复李丹是的，进口增值税计入库存商品成本。
2022-12-13 17:42:56
李丹：回复美橙老师 我的理解就是小规模纳税人进口增值税及关税都要进入库存商品，一般纳税人关税进库存商品，进口增值税单独计算
2022-12-13 18:11:27
美橙老师：回复李丹是的，一般纳税人可以抵扣的，需要单独确认进项税额。小规模不能抵扣，价格合计入成本。
2022-12-13 18:25:46
李丹：回复美橙老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 18:48:58
美橙老师：回复李丹不客气，满意请给个五星好评，祝你生活愉快！
2022-12-13 19:18:40
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 莉芳 发表的提问：
请问老师进口关税增值税，缴纳和结转怎么做分录的
关税计入货物成本；增值税计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”，可以依法抵扣。
33楼
2022-12-14 15:27:10
全部回复
莉芳：回复岳老师 好的谢谢
2022-12-14 16:20:04
岳老师：回复莉芳不客气，祝工作顺利。
2022-12-14 16:38:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
34楼
2022-12-14 15:32:31
全部回复
FACE PLUS：回复文文老师 费用
2022-12-14 15:55:24
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2022-12-14 16:09:17
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2022-12-14 16:30:34
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2022-12-14 16:53:38
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-14 17:21:06
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2022-12-14 17:44:42
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2022-12-14 18:09:38
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2022-12-14 18:34:56
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2022-12-14 18:53:25
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2022-12-14 19:10:54
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2022-12-14 19:24:11
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2022-12-14 19:53:49
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2022-12-14 20:18:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
请问老师，如果进口商品缴纳海关进口增值税，购买和缴税这里是如何做分录啊？
借：库存商品 应交税费 贷：银行存款
35楼
2022-12-14 15:59:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
36楼
2022-12-15 16:26:12
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-12-15 16:45:56
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2022-12-15 17:03:06
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2022-12-15 17:17:08
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2022-12-15 17:33:25
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2022-12-15 17:59:15
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2022-12-15 18:20:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
37楼
2022-12-15 16:47:18
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-15 17:12:33
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-15 17:36:54
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-15 17:59:11
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-15 18:14:39
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-15 18:32:03
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-15 18:51:47
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，增值税销项和进项税额，月底结转的会计分录和缴纳增值税的会计分录，帮忙提供，谢谢！
当你发生销售有销项时候 借：应收账款等 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 当你购买东西发生进项时候 借： 借：原材料(或固定资产等) 应交税费——一应交增值税(销项税额) 贷：银行存款 月份终了，企业计算当月应交未交增值税： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
38楼
2022-12-15 16:56:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 完美的泥猴桃 发表的提问：
代加工货物出口被退换，进口的关税和增值税会计分录
同学您好， 您能详细说一下吗
39楼
2022-12-18 15:10:23
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
40楼
2022-12-18 15:33:56
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
41楼
2022-12-18 15:45:15
全部回复
EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2022-12-18 16:03:16
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2022-12-18 16:22:37
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2022-12-18 16:50:20
EVA：回复玲老师 没有计提
2022-12-18 17:01:07
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2022-12-18 17:14:50
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2022-12-18 17:29:47
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2022-12-18 17:51:46
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2022-12-18 18:15:36
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2022-12-18 18:26:47
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2022-12-18 18:48:47
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2022-12-18 19:07:36
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2022-12-18 19:18:10
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2022-12-18 19:28:49
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2022-12-18 19:42:05
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2022-12-18 20:00:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，刚成立一般纳税人，没有进项，开了发票缴纳了增值税，会计分录怎么写呢？然后有了进项，缴纳增值税会计分录怎么写呢
你好借销项税额贷转出未交增值税，， 借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税，贷银行，
42楼
2022-12-18 16:13:33
全部回复
影*一一：回复maize老师 老师，我还是不知道我没有进项的分录怎么写，是上面哪个呢
2022-12-18 16:46:25
影*一一：回复maize老师 有进项发票看明白了
2022-12-18 16:58:44
影*一一：回复maize老师 举个例子嘛，比如开了50万的票，没有进项，然后交了增值税，会计分录怎么写
2022-12-18 17:13:46
maize老师：回复影*一一没有税率啊，你这个直接假设税率13% ，销项税额50万/1.13*0.13借销项税额50万/1.13*0.13贷转出未交增值税50万/1.13*0.13，， 借转出未交增值税50万/1.13*0.13，贷未交增值税50万/1.13*0.13，借未交增值税，50万/1.13*0.13贷银行，50万/1.13*0.13
2022-12-18 17:31:19
小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 快乐小主 发表的提问：
刚才银行，缴纳了进口关税和进口增值税 怎么做标准分录 只是交税这一步
你好，有进口商品，所以缴纳了关税和进口增值税，可以和进口发票一起做账的，分录如下： 借：库存商品 （关税金额） 应交税额-应交增值税-进项税 （增值税金额） 贷：银行存款 （关税%2B增值税） 进口发票做如下处理： 借：库存商品 贷：应付账款 （外币*汇率） 也可以合并在一笔分录中都可以
43楼
2022-12-18 16:41:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 虚心的灯泡 发表的提问：
老师公司4月11日向海关缴纳进口环节增值税，并且在当天取得专用缴款书，请问会计分录是怎么样的。
你好， 借：原材料，库存商品等 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款
44楼
2022-12-19 13:52:50
全部回复
虚心的灯泡：回复易 老师  那交给海关的部分增值税是怎么处理
2022-12-19 14:21:12
易 老师：回复虚心的灯泡记在存货等存成本里了
2022-12-19 14:33:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 淡然的雨 发表的提问：
是委托报关行帮助我们报关，收到海关进口增值税和进口专用缴款书怎么做会计分录
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
45楼
2022-12-19 14:17:29
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