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进口缴纳的增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录
月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
76楼
2022-12-26 14:25:40
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雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？
2022-12-26 15:02:55
吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转
2022-12-26 15:13:33
雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发
2022-12-26 15:35:15
吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）
2022-12-26 16:00:00
雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面
2022-12-26 16:11:45
吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税
2022-12-26 16:39:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我们是进出口公司（主营业务是代理进口）现在客户把关税和进口增值税转给我们了，我们代客户缴纳进口关税增值税，这两笔分录怎写?
你好，借银行存款，贷其他应付款 支付时做相反的会计分录
77楼
2022-12-26 14:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，进口货物如何缴纳增值税，会计怎么记账？
你好，进口货物增值税=进口报关价款*增值税税率 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
78楼
2022-12-27 13:57:48
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钟灵毓秀：回复邹老师 老师，我不太明白这个不是进项吗?为什么是要缴纳的增值税啊
2022-12-27 14:25:05
邹老师：回复钟灵毓秀你好，是可以抵扣的进项税额（而不是实际需要缴纳的），计入应交税费借方啊。
2022-12-27 14:47:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税500 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
79楼
2022-12-27 14:20:37
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默：回复邹老师 为什么借方是未交增值税呀 不是已经交 吗
2022-12-27 15:05:43
邹老师：回复默已交税金是当月缴纳当月，次月缴纳上月用未交增值税
2022-12-27 15:18:27
默：回复邹老师 但是不管是交这个月的 还是上月的 不都是交 了吗 为什么借方是未交
2022-12-27 15:31:34
邹老师：回复默一般纳税人用 应交税费-未交增值税借方表示缴纳的增值税
2022-12-27 15:48:12
默：回复邹老师 为什么是未交这个词语呢 不是交了 吗
2022-12-27 16:17:16
邹老师：回复默未交在贷方表示没有交，在借方就是缴纳了 这个是增值税三级明细科目设置的问题，没有为什么的
2022-12-27 16:27:19
默：回复邹老师 好的 知道了 谢谢 你早这么说不就知道了哇
2022-12-27 16:49:39
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 难过的小天鹅 发表的提问：
16、 进口卷烟100箱,完税价格150万元,关税25％，消费税56％，定额税率150元/箱，增值税17％.计算关税、消费税、应纳增值税、进口成本、做简单的会计分录
同学你好 先回答计算的部分 关税=1500000*25%= 消费税=（1500000*125%%2B150*100）/（1-56%）*56% 消费税=（1500000*125%%2B150*100）/（1-56%）*17%
80楼
2022-12-27 14:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 秋米 发表的提问：
一般纳税人 支付进口关税 进口增值税 怎么做分录？
关税计入成本，增值税计入进项税额 借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
81楼
2022-12-28 13:44:39
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999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
82楼
2022-12-28 13:52:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ luciaying 发表的提问：
缴纳土地增值税的会计分录
你好，借；应交税费——土地增值税，贷；银行存款
83楼
2022-12-28 14:03:31
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luciaying：回复邹老师 计提时怎么做分录
2022-12-28 14:41:15
邹老师：回复luciaying你好，计提的 时候 借；税金及附加，贷；应交税费——土地增值税
2022-12-28 15:08:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿华 发表的提问：
出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
84楼
2022-12-28 14:14:37
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阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。
2022-12-28 14:41:50
蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？
2022-12-28 15:00:59
阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司
2022-12-28 15:26:52
蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2022-12-28 15:45:01
阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？
2022-12-28 16:14:18
蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了
2022-12-28 16:35:48
阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物
2022-12-28 16:46:22
蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了
2022-12-28 17:00:24
蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。
2022-12-28 17:14:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Smile 发表的提问：
出口报关缴纳的增值税怎么做分录？
你好，一般货物出口是免征增值税的，你单位是什么情况出口货物还缴纳了增值税呢？
85楼
2022-12-28 14:35:59
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Smile：回复邹老师 补缴，之前少了
2022-12-28 14:46:54
邹老师：回复Smile你好，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2022-12-28 14:58:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木木 发表的提问：
支付海关进口关税和增值税怎么做会计分录？
进口关税计入采购货物的成本里面，增值税计入应交税费—应交增值税—进项税
86楼
2022-12-29 14:12:55
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，在进项税额多的情况下缴纳增值税的会计分录怎么写
进项税额多留在借方就可以的，不用缴纳的啊
87楼
2022-12-29 14:23:26
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惘然：回复龙枫老师 我知道，因为我进项一直有多，但要调整税负率，所以您可以告诉我怎么处理就可以了
2022-12-29 14:39:21
龙枫老师：回复惘然你是想交一点税吗，不然一直不交税不放心是吧啊
2022-12-29 14:49:26
惘然：回复龙枫老师 对的，就是这个意思
2022-12-29 15:12:55
龙枫老师：回复惘然首先，如果业务正常出现进项税额多是正常的，如果不放心可以少认证的
2022-12-29 15:36:25
惘然：回复龙枫老师 老师，我知道，我是少认证了，我现在的问题是会计分录怎么做
2022-12-29 15:49:14
龙枫老师：回复惘然对于进项票未认证，其做账如下： 借：库存商品（或者原材料等） 应交税费-待抵扣进项税额（执行企业会计准则，若不是则为“待摊费用－待抵扣进项税额” 贷：应付账款（或者银行存款等） 等到认证后再做具体的账务处理。
2022-12-29 16:15:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税800 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
88楼
2022-12-29 14:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ fairy～*～ 发表的提问：
老师，请教下哈！付关税和进口增值税会计分录怎么做呢？
关税这个是做成本下面，进口增值税这个做进项税额，借原材料 应交税费 待抵扣进项税额，贷应付账款，这个认证相符稽核比对通过可以抵扣这个就可以做借进项税额 贷待抵扣进项税额
89楼
2023-01-03 13:51:50
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 陈陈 发表的提问：
进口的红酒进关交的关税，增值税，消费税怎么做计入成本的会计分录
你们是否一般纳税人，一般纳税人的话增值税可以抵扣。消费税和关税记入成本。 借库存商品应交税费—应交增值税—待抵扣进项贷银行存款
90楼
2023-01-03 14:07:30
全部回复
陈陈：回复方老师 小规模
2023-01-03 14:57:00
方老师：回复陈陈小规模的话全部计入成本，借库存商品贷银行存款
2023-01-03 15:21:33
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