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进口缴纳的增值税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ laura 发表的提问：
小规模公司进口红酒，自用招待，做账时需要缴纳增值税，这个计税依据是？进口的货品原值还是进口货物价值加进口关税增值税？ 有不缴纳增值税的办法吗？
你好，同学。 没有，进口环节是要交的 完税价格%2B关税%2B消费税作增值税计税依据
46楼
2022-12-19 14:39:45
全部回复
laura：回复陈诗晗老师 红酒免费用在酒会了，那么这个是挺销售了，增值税怎么缴纳？是按照完税价格加关税加进口增值税计算销售的增值税吗？
2022-12-19 15:06:39
陈诗晗老师：回复laura是的，你这不管怎么用，进口环节增值税免不了
2022-12-19 15:22:19
laura：回复陈诗晗老师 销售环节的增值税怎么计算，可以用进口合同上的价格直接*1%吗？
2022-12-19 15:48:29
laura：回复陈诗晗老师 还是用成本价格*1%
2022-12-19 16:11:12
陈诗晗老师：回复laura你这是视同销售，是按正常销售价格，如果不能获取，就加成本价格
2022-12-19 16:38:16
laura：回复陈诗晗老师 成本价格=完税价格+消费税+进口增值税，用这个来计算视同销售的增值税？
2022-12-19 16:50:57
陈诗晗老师：回复laura这是进口环节增值税，就是进口环节交的
2022-12-19 17:20:15
laura：回复陈诗晗老师 我知道，不提进口的事情了行吗。我问的是怎么计算视同销售的增值税？因为库存商品免费送人啦！用什么价格计算视同销售的增值税？是这样计算吗？（进口合同价格+消费税+进口增值税）*1%
2022-12-19 17:44:59
laura：回复陈诗晗老师 还是直接用进口合同价*1%作为计算视同销售的增值税
2022-12-19 18:07:28
陈诗晗老师：回复laura按销售价格，如果你没有，直接是按加成的方式 计税。 就 是这酒 平均市场销售价格
2022-12-19 18:20:43
laura：回复陈诗晗老师 知道了
2022-12-19 18:41:40
laura：回复陈诗晗老师 不能安成本价交税吗
2022-12-19 19:10:17
陈诗晗老师：回复laura如果你不能获取 销售价格，再选择成本加成方式
2022-12-19 19:40:09
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
47楼
2022-12-19 14:44:49
全部回复
Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2022-12-19 14:56:14
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2022-12-19 15:14:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
公司进口一批产品，收到三张海关缴款书：进口消费税、进口增值税、进口关税，我会计分录：借：原材料，原材料是以哪个数字入账
原材料价格+消费税+关税
48楼
2022-12-19 14:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
一般纳税人借应交税费未交增值税， 贷银行存款 小规模的，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
49楼
2022-12-20 14:31:41
全部回复
淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税
2022-12-20 14:44:33
郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2022-12-20 14:56:31
淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提
2022-12-20 15:08:41
郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提
2022-12-20 15:34:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司进口一批产品，收到三张海关缴款书：进口消费税、进口增值税、进口关税，会计分录：借：原材料，原材料是以哪个数字入账
你好，不含增值税价款+关税
50楼
2022-12-20 14:40:28
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ Lily 发表的提问：
进口物资价值50万元，关税5万，进口环节增值税7.15万，消费税5.5万。请问这个在做会计分录时将物资的价值和关税加在一起计入库存商品了，那就是说其实我们所有进口商品的关税也是需要缴纳增值税的，是吗？
你好是的，关税是物价的一部分通俗的讲法
51楼
2022-12-20 14:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
52楼
2022-12-21 14:04:10
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2022-12-21 14:25:00
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2022-12-21 14:36:52
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2022-12-21 14:56:20
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2022-12-21 15:13:34
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2022-12-21 15:27:38
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2022-12-21 15:45:13
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2022-12-21 16:07:42
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2022-12-21 16:33:09
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2022-12-21 16:54:50
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 17:11:03
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2022-12-21 17:37:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
认证抵扣的进项税额，会计分录怎么记 核算出要缴纳的增值税，会计分录怎么记
你好 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
53楼
2022-12-21 14:15:55
全部回复
嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录
2022-12-21 14:43:18
bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  
2022-12-21 15:06:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
54楼
2022-12-21 14:25:05
全部回复
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 蕾蕾老师 发表的提问：
我们11月进项税额10万，如果正常按内销来说销项大于进项要缴纳增值税就做应交增值税，相反进项税额大于销项就是增值税转出，如果是外销，进项税额在当月申报出口退税就是应收出口退税，如果当月没申报出口退税，要做会计分录吗？如果要做怎么做会计分录
您好，当月没申报出口退税，不需要做出口退税相关的分录
55楼
2022-12-21 14:36:20
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ Amy 发表的提问：
进口高档化妆品要同时缴纳增值税和消费税，我的问题是，增值税是增值的部分纳税，进口是购入还没销售没有增值呢怎么缴纳增值税？
进口高档化妆品就全额交纳消费税和增值税，不只是增值部分。
56楼
2022-12-21 14:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 一帘幽梦 发表的提问：
进口环节缴纳的增值税，在计算本月缴纳增值税是要扣减吗
你好，如果是一般纳税人，是可以抵扣的
57楼
2022-12-22 13:50:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 奋斗的冰棍 发表的提问：
进口货物 收到进口关税 进口增值税专用缴款书 未交税 本月已经勾选进口增值税怎么做分录
你好，正常情况下，报关进口的时候，当时就需要缴纳关税，增值税啊 借：库存商品或原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款
58楼
2022-12-22 14:03:39
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ Smile0 发表的提问：
缴纳进口增值税、关税怎么做分录，贷银行存款，借怎么做
借：原材料（或库存商品） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 对于关税，计入货物的采购原值。
59楼
2022-12-22 14:33:31
全部回复
Smile0：回复江老师 不是进货这步，是实际缴纳增值税关税的分录
2022-12-22 15:04:13
江老师：回复Smile0一、一般纳税人账务处理是： 1、缴纳关税时的分录是： 借：库存商品 贷：银行存款 2、缴纳进口增值税的分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2022-12-22 15:29:15
Smile0：回复江老师 好的谢谢老师
2022-12-22 15:51:57
江老师：回复Smile0祝学习进步，工作顺利
2022-12-22 16:14:22
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我公司是进出口工业企业，产成品的边角料内销后，应补关税和增值税，收到海关进口增值税、关税专用缴款书，会计分录怎么做？
你好！ 借：库存商品（关税加在里面） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
60楼
2022-12-22 14:44:59
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