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进口缴纳的增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 追寻的洋葱 发表的提问：
老师，目前手里只收到海关进口关税与进口增值税专用缴款书 ，别的单据还没有拿到，做会计分录的时只把关税计入成本，进口增值税抵扣，那么商品的实际采购成本等合同、报关单及外商的发票拿到后再入账，还是直接就按照进口值税缴款书上的完税价格计入成本呢 例如： 进口关税的完税价格是1000元， 关税是100元， 进口增值税是187元， 只收到进口关税与进口增值税缴款书（别的单据还在报关公司） 分录： 借：在途物资 100 应交税费--应交增值税（进项税额） 187
你好，按1100计入成本
91楼
2023-01-03 14:23:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
92楼
2023-01-04 13:36:28
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陈超 发表的提问：
年缴税包不包含已缴纳的进口增值税进口关税呢
这个是不包括的了呢。
93楼
2023-01-04 13:53:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 失眠的大神 发表的提问：
上月现金缴纳增值税，未报账，缴纳增值税的会计分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
94楼
2023-01-04 14:12:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
95楼
2023-01-04 14:20:59
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星辰：回复邹老师 是的
2023-01-04 14:42:25
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-04 15:12:21
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-01-04 15:36:05
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-01-04 15:59:47
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
去年一张增值税进项票税务查出问题，需要把进项税转出缴纳增值税，税款已经缴纳，会计分录怎么做
进成本或者费用对着银行存款做
96楼
2023-01-05 13:55:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 时光 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么写
如果是一般纳税人 结转借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
97楼
2023-01-05 14:12:34
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时光：回复郭老师 从计提到缴纳是这两步，月末还需要结转吗
2023-01-05 14:41:51
郭老师：回复时光你好，你月末结转也可以，年末结转也可以 这个自己来决定
2023-01-05 15:07:10
时光：回复郭老师 结转分录怎么写
2023-01-05 15:36:38
时光：回复郭老师 上月未计提，计提在本月可以吗，计提缴纳分录一张凭证可以吗
2023-01-05 15:48:17
郭老师：回复时光借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以的。
2023-01-05 16:14:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录如何做？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
98楼
2023-01-05 14:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 忧伤的大炮 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人的?
99楼
2023-01-06 13:41:26
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忧伤的大炮：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-06 13:56:40
邹老师：回复忧伤的大炮你好， 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-06 14:07:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
销项税➖进项税=需要缴纳的增值税，是吗？老师，您帮我看看这个月需要缴纳的增值税做的会计分录，对吗？
您好 销项税-进项税=需要缴纳的增值税 会计分录正确的
100楼
2023-01-06 13:56:06
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莹莹：回复bamboo老师 进项税额转出，用填写吗？
2023-01-06 14:07:29
bamboo老师：回复莹莹您单位有进项税额转出业务发生么
2023-01-06 14:31:58
莹莹：回复bamboo老师 老师，无票收入在哪里填写
2023-01-06 15:00:47
莹莹：回复bamboo老师 未开具发票这里，填写不上
2023-01-06 15:30:07
bamboo老师：回复莹莹无票收入就应该填在这里啊
2023-01-06 15:49:21
莹莹：回复bamboo老师 填写不上啊
2023-01-06 16:09:24
bamboo老师：回复莹莹您退出后再进入试试看 再不行的话麻烦您咨询下当地税务或者12366 因为我这边是可以的
2023-01-06 16:21:57
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳增值税会计分录是已交增值税吗
当月缴纳当月增值税是 借应交税费应交增值税已交税金
101楼
2023-01-06 14:17:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
发一个增值税进项和销项结转缴纳完整的会计分录出来
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
102楼
2023-01-08 15:18:17
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飞雪：回复辜老师 意思月底如果有要交的增值税，要从转出未交增值税科目，结转到贷，应交税费_未交增值税，这个科目里面。次月缴纳增值税的时候，借，未交增值税，贷，银行存款
2023-01-08 15:32:43
辜老师：回复飞雪是的，你的理解是对的
2023-01-08 15:44:29
飞雪：回复辜老师 好的，谢谢
2023-01-08 15:55:20
辜老师：回复飞雪好的，客气，帮到你就好
2023-01-08 16:16:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 萧萧税务 发表的提问：
进口试用的设备需要缴纳进口增值税？
对的，是的，需要缴纳的。
103楼
2023-01-08 15:44:22
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萧萧税务：回复郭老师 如果设备试用不成功，退回国外怎么处理？进项税退回？
2023-01-08 16:07:35
郭老师：回复萧萧税务你好 对的是的，退回。
2023-01-08 16:36:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
公司做进口的收到进口关税和进口增值税的两张专用缴款书做账怎么做分录呢？
你好 借；库存商品（增值税不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
104楼
2023-01-08 16:00:18
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A会计学堂-孙老师：回复邹老师 增值税不含税价款是进口增值税专用缴款书上的完税价格吗？
2023-01-08 16:23:08
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，是进口增值税专用缴款书注明的不含税金额
2023-01-08 16:42:59
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
海关进口增值税如何入账啊，税款和价格怎么做会计分录
你好！ 借：库存商品 -锂电池   412737.15      应交增值税-应交增值税（进项税额） 53655.83   贷：银行存款     466392.98
105楼
2023-01-08 16:29:59
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小五子老师：回复K14617785746499关税计入成本，增值税计入进项税额 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额 ） 贷；银行存款等科目
2023-01-08 16:45:34
K14617785746499：回复小五子老师 这个没有从银行走
2023-01-08 17:01:47
小五子老师：回复K14617785746499那就贷库存现金或者其他应付款。
2023-01-08 17:15:05
K14617785746499：回复小五子老师 老师，你知道为啥缴款单位有2个公司名称吗？
2023-01-08 17:27:32
小五子老师：回复K14617785746499这个具体业务需要咨询海关的。
2023-01-08 17:44:01
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