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应交增值税销项税会计分录
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
结转本年进销项税金 借应交税费（进项） 应缴税费 转出未交增值税 贷应交税费（销项） 老师这个会计分录是什么意思 我是看的之前的会计做的账
这是把应交税费-应交增值税项下的进项，销项，进项转出结转到转出未交增值中，这样期末就没有余额了
106楼
2023-01-06 13:46:41
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归时雾蒙蒙：回复王老师1 是不是每年有数的都这样做吗
2023-01-06 14:11:30
王老师1：回复归时雾蒙蒙您好，是的，每年都这样做
2023-01-06 14:37:53
归时雾蒙蒙：回复王老师1 那一月份缴纳税时不用管吧
2023-01-06 14:57:11
王老师1：回复归时雾蒙蒙一月份缴税税就做缴税的分录就好
2023-01-06 15:07:40
归时雾蒙蒙：回复王老师1 这个就不用管了是吗
2023-01-06 15:36:55
王老师1：回复归时雾蒙蒙是的，等到明年年末你再把明年一年发生的进项，销项，进项转出结转到转出未交增值税即可
2023-01-06 15:53:37
归时雾蒙蒙：回复王老师1 好的谢谢老师您
2023-01-06 16:14:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 胡欢欢 发表的提问：
销项大于进项税额，是计提的，借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税金 未交增值税，那我想问的是进项大于销项税额需要计提吗？计提的分录是？
你好，进项大于销项不需要计提的
107楼
2023-01-06 13:55:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 重生 发表的提问：
本期只有销项税额，销项税额转到未交增值税，有一部分留底进项税额，还有剩余预交增值税，分录是借应交增值税-销项税额，贷应交增值税-未交增值税，借应交增值税-未交增值税，贷记应交增值税-进项税额转出；应交增值税-转出多交增值税。
你好，专票不可以一部分留的，一部分交税
108楼
2023-01-06 14:20:59
全部回复
重生：回复郭老师 进项税额是以前的，当时那个月开的时简易计税票，没抵扣，这个月抵扣。
2023-01-06 14:51:03
郭老师：回复重生简易计税的对应的专票就是不能抵扣。
2023-01-06 15:10:07
重生：回复郭老师 那我上面的问题对吗
2023-01-06 15:25:35
郭老师：回复重生你上面没有体现简易计税。
2023-01-06 15:44:36
重生：回复郭老师 我说的有一部分留底，是以前的进项税额没有抵扣，这个月抵扣是计入应交增值税-进项税额转出吗
2023-01-06 16:01:46
郭老师：回复重生不是。之前留底是在转出未交增值税借方吗？
2023-01-06 16:22:17
重生：回复郭老师 销项税额包括简易计税和税率9%的税额，
2023-01-06 16:36:09
郭老师：回复重生那你建议你分开简易计税的，完整的借银行存款贷，主营业务收入应交税费简易计税 次月交税借应交税费简易计税贷银行存款。
2023-01-06 16:59:44
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
109楼
2023-01-08 15:21:46
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-01-08 15:50:28
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-01-08 16:11:13
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-01-08 16:21:34
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-01-08 16:33:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
税金计提缴纳结转的如下会计分录是否有问题，结转销项税，借:应交税金-应交增值税-销项税额 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税。结转进项税额，借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税金-应交增值税-进项税额。如果销项大于进项需要缴纳税金，计提税金 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税金-应交增值税-未交增值税。缴纳时 借:应交税金-应交增值税-未交增值税，贷:银行存款。月末结转损益，借:本年利润 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税。
你好，未交增值税，这个是二级科目，然后最后一个分录不要做。
110楼
2023-01-08 15:32:05
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郭老师：回复糖糖其他的是正确的 可以
2023-01-08 15:47:28
糖糖：回复郭老师 老师!您好最后一个分录不做那是不是应交税金-应交增值税-转出未交增值税期末有余额
2023-01-08 16:03:23
郭老师：回复糖糖转出未交增值税，没有余额的。
2023-01-08 16:28:18
郭老师：回复糖糖建议你带进一个数据去看一下。
2023-01-08 16:53:24
糖糖：回复郭老师 好的老师懂了，谢谢
2023-01-08 17:10:04
郭老师：回复糖糖不用客气 工作愉快。
2023-01-08 17:26:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 壮观的日记本 发表的提问：
1.小规模纳税人取得自开专票收入的会计分录 借:应收账款-某某公司 贷:主营业务收入-产品销售收入 应交税费-应交增值税-销项税额 2.专票的收入需要交税的会计分录 (1)结转销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 (2)季末缴纳专票的税款 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 这些写可以么？
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷 银行存款
111楼
2023-01-08 15:58:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销公司交的增值税是销项税吗，应交增值税选进项还是销项，需要计提吗？怎么做分录
你们是一般纳税人还是小规模纳税人？
112楼
2023-01-08 16:23:15
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绿水青山：回复maize老师 一般
2023-01-08 16:53:41
maize老师：回复绿水青山注销的增值税还是一样做法。
2023-01-08 17:16:58
绿水青山：回复maize老师 增值税选进项还是销
2023-01-08 17:37:54
maize老师：回复绿水青山你要是取得专票还是可以做进项税额，销售还是做销项税额，只有损益是做清算损益
2023-01-08 17:48:39
绿水青山：回复maize老师 不是专票不是销售是注销一个子公司交的増值
2023-01-08 18:10:18
maize老师：回复绿水青山这个子公司注销这个没处理过，你可以在会计问重新提问咨询处理过老师们，谢谢合作。
2023-01-08 18:38:33
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
113楼
2023-01-08 16:35:59
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刚刚好：回复小菲老师 老师您好！转出未交增值税是指的抵扣的部分是吧
2023-01-08 17:06:33
小菲老师：回复刚刚好同学，你好 嗯嗯，是的
2023-01-08 17:28:45
刚刚好：回复小菲老师 谢谢老师
2023-01-08 17:42:40
小菲老师：回复刚刚好不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-01-08 17:54:25
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
请问进项税转出会计分录是：借：应交税费/应交增值税/进项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税转出 ，是这样的吗？
进项税需转出的，一般都计入成本费用 借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税（进项转出）
114楼
2023-01-09 13:07:54
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迷人的牛排：回复罗老师 例如购入中央空调，1、分录：借：在建工程/中央空调安装 （含税价格） 贷：银行存款（应付账款） 还是 2、 借：在建工程/中央空调安装（不含税价）借：应交税费/应交增值税（进项税） 贷：银行存款（应付账款）老师这两个分录哪个做进项税转出，借：成本费用或费用科目？
2023-01-09 13:26:02
罗老师：回复迷人的牛排借 在建工程 贷 应交税费/应交增值税（进项转出）
2023-01-09 13:43:11
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 念CTSJZS 发表的提问：
销售的货物退货时 会计分录：借：应收账款负数 贷：主营业务收入负数 应交税费——应交增值税销项税额负数 还可以这样写分录吗？ 如： 借： 库存商品 贷 ：应收账款 应交税费——应交增值税销项税额负数
您好，这个是可以的呢
115楼
2023-01-09 13:26:54
全部回复
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 四月～微暖 发表的提问：
增值税进项大于销项，应交增值税是负数，本月是不是不需要结转？会计分录怎么做？
你好，应交税金-应交增值税如为借方余额 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
116楼
2023-01-09 13:51:03
全部回复
四月～微暖：回复冰儿老师 那结转的时候也是结转到转出多交增值税那个科目是吗？
2023-01-09 14:24:13
冰儿老师：回复四月～微暖这就是每月要结转的分录啊。
2023-01-09 14:51:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
应交增值税会计分录怎么做 比较迷糊 ：比如进项税、销项税、已交税金、进项税额转出、转出未交增值税、转出多交增值税。。能具体讲讲吗
这个需要你对每个明细科目核算什么内容要清楚 进项税额核算采购商品或服务发生的进项税 销项税额就是销售货物或提供劳务发生的销项 已交核算当月缴纳当月的税金 进项转出就是抵扣了不能抵扣或征退税率差形成的 转出未交就是期末转出未交的增值税 转出多交就是转出多交的增值税
117楼
2023-01-09 14:17:59
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细腻的冰棍：回复邹老师 会计科目怎么使用呢 ？ 假如当月无进项 只有销项税 会计科目是借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 扣了税 我怎么做会计科目呢 月底 是不是需要做一个会计科目 借 应交税费--应交增值税-销项税 贷应缴税费-应交增值税-已经税费 扣缴后做 借应交增值税--已交税费 贷 银行存款 ？ 就是月底的时候 需要结转增值税这些吗？ 怎么结转呢
2023-01-09 14:37:07
邹老师：回复细腻的冰棍结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-09 14:53:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 时光不老，我们不散 发表的提问：
应交税费－应交增值税（销项税）月底需要结转分录对吗？借:应交税费－应交增值税（销项税） 贷:应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
是的，要结转的，就是这样结转的
118楼
2023-01-10 13:32:22
全部回复
时光不老，我们不散：回复辜老师 那么我这个季度末交增值税的分录为: 借:应交税费－应交增值税（已交税金） 贷:银行存款 这样写是否正确，（谢谢）
2023-01-10 13:46:53
辜老师：回复时光不老，我们不散，应该是，借:应交税费－应交增值税（销项税） 贷:应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 然后，借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税 缴纳时，借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款
2023-01-10 14:10:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
不做进项销项交的增值税会计分录怎么做
你好，你是一般纳税人吗。
119楼
2023-01-10 13:52:19
全部回复
Luck Fairy：回复月月老师 是的
2023-01-10 14:12:19
月月老师：回复Luck Fairy你好，那你需要设置进项税额、销项税额，缴纳的增值税需要设置已交税金 借：应交税金—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-01-10 14:25:03
Luck Fairy：回复月月老师 如果没设置进项税销项税 借：税金及附加 可以吗？ 内账怎么做？
2023-01-10 14:42:12
月月老师：回复Luck Fairy你好，不可以，增值税不用税金及附加科目。
2023-01-10 14:55:04
Luck Fairy：回复月月老师 亲内账的话有的发票是代开的我没有进项销项那具体怎么做交的增值税
2023-01-10 15:22:29
月月老师：回复Luck Fairy你好 借：应交税金-应交增长点（已交税金） 贷：现金
2023-01-10 15:42:50
Luck Fairy：回复月月老师 缴纳上月的增值税上月的增值税需要计提吗？
2023-01-10 16:11:20
月月老师：回复Luck Fairy你好，缴纳增值税不需要计提，直接做缴纳分录就可以，分录我发给你了。
2023-01-10 16:26:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
120楼
2023-01-10 14:14:59
全部回复
123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2023-01-10 14:38:50
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2023-01-10 14:52:51
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