首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税未交增值税会计分录
分享
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 寒冷的小猫咪 发表的提问：
月末是不是一定要做结转未交增值税的分录啊，借转出未交增值税，贷未交增值税？数据是按照未交增值税的填列吗
你好，是的，要做转出分录，金额是实际需要交的数。
226楼
2023-03-02 12:38:59
全部回复
寒冷的小猫咪：回复吴月柳 如果一个月发生了进项没有销项的话是不是借未交增值税，贷转出未交增值税，数据是进项税额？
2023-03-02 13:18:02
吴月柳：回复寒冷的小猫咪进项留抵不需要做账务处理
2023-03-02 13:33:41
寒冷的小猫咪：回复吴月柳 好的谢谢老师
2023-03-02 13:56:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ M、 发表的提问：
一般人 应交税费应交增值税（减免税额） 贷应交税费-转出未交增值税 借应交税费-转出未交增值税 贷未交增值税 借未交增值税 贷营业外收入，这个分录是什么
您好，这是结转不用缴纳的增值税。
227楼
2023-03-05 13:09:55
全部回复
M、：回复QQ老师 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入 这个是什么
2023-03-05 13:33:47
QQ老师：回复M、您好，这就是确认不用缴纳的增值税，转入营业外收入。
2023-03-05 13:48:12
M、：回复QQ老师 有什么区别吗
2023-03-05 14:01:13
QQ老师：回复M、他是把你应交税费，应交增值税科目下的所有金额都结转完了。
2023-03-05 14:19:05
M、：回复QQ老师 一般纳税人开了4620的普票面两个分录用哪个分录
2023-03-05 14:43:26
QQ老师：回复M、你好，一般纳税人不享受减免政策。
2023-03-05 14:59:26
M、：回复QQ老师 一般纳税人开了普票要做什么分录？
2023-03-05 15:13:42
QQ老师：回复M、你好，和正常的一样，借应收账款 贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税。
2023-03-05 15:23:50
M、：回复QQ老师 如果是小规模的话就要做减免增值税的分录吗
2023-03-05 15:47:37
QQ老师：回复M、小规模的话，月末一次做就可以。
2023-03-05 16:04:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项还有留底4000 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好； 借 应交税费-未交增值税 4000 贷 其他收益 4000 领导是会留抵2000在未交增值税去的；
228楼
2023-03-05 13:39:25
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 空 发表的提问：
这个分录最后一步：结转增值税 应交税费－应交增值税－转出未交增值税 是设成转出未交增值税？还是转出多缴增值税？
你好 不需要在设置转出多缴增值税 ，就在转出未交增值税 核算即可
229楼
2023-03-05 14:07:45
全部回复
空：回复meizi老师 好的，那图中做的是正确的对吧
2023-03-05 14:26:09
meizi老师：回复空你好 嗯 是的 你可以这样来做
2023-03-05 14:49:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ~@^_^云水禅心 发表的提问：
月末结转未交增值税的分录代表什么意思？为什借记转出未交增值税，贷是未交增值税？
就是要吧销项税、进项税，借转入转出未交增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税，然后在借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，进入未交增值税的，就是要缴纳的增值税，然后在借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
230楼
2023-03-05 14:25:44
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 动力宝贝@ 发表的提问：
这个分录，作为会计是。是增值税交了，还是未交结转的？
同学你好 是哪个分录
231楼
2023-03-05 14:33:00
全部回复
动力宝贝@：回复朴老师 这个分录
2023-03-05 14:49:21
朴老师：回复动力宝贝@同学你好 这个是月底结转的
2023-03-05 15:00:57
动力宝贝@：回复朴老师 没结转之前，那是应交的增值税
2023-03-05 15:28:50
朴老师：回复动力宝贝@这个不管是结转前还是结转后都是应交增值税
2023-03-05 15:50:16
动力宝贝@：回复朴老师 那个资产负债表里应交税费是－162047.36不用交吧
2023-03-05 16:14:13
朴老师：回复动力宝贝@同学你好 嗯 这个不用交的哦
2023-03-05 16:34:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ liu 发表的提问：
老师 您好，2020年未做增值税结转，年末一次性增值税结转， 请问是这样结转地么？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额， 11， 贷：应交税费-应交增值税-进项项税额 10 ，应交税费-转出未交增值税 1 计提当月增值税 借：应交税费-转出未交增值税 1.5，贷：应交税费-未交增值税1.5 这两笔分录的应交税费-转出未交增值税，金额是不是不会一样
是的，是这样结转的，有可能不一样的
232楼
2023-03-06 11:21:49
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晴立 发表的提问：
一般纳税人中未交增值税与增值税进项税额和销项税额与已交税金之间的关系，会计分录
同学你好 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一已交税金 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 2 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税
233楼
2023-03-06 11:35:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，你好，我想问一下，小规模纳税人计提增值税并缴纳税金的会计分录，借，应交税费―应交增值税―转出未交增值税，贷，应交税费―应交增值税―已交税金，借，应交税费―已交增值税―已交税金，贷，银存，这样做对吗，还是，应交税费―应交增值税―已交税金，改成应交税费―未交增值税
你好，小规模纳税人的增值税不需要计提 发生时 计入应交税费-应交增值税的贷方 缴纳时 计入应交税费-应交增值税的借方
234楼
2023-03-06 12:04:55
全部回复
小陈陈：回复邹老师 这些老师！
2023-03-06 12:32:45
小陈陈：回复邹老师 谢谢老师！
2023-03-06 12:48:33
邹老师：回复小陈陈不客气，祝你学习愉快，工作顺利
2023-03-06 13:06:20
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，本月开票，异地预缴了税款，月底结转销项税后是未交增值税，预缴的要扣除，这些会计分录怎么写？
你好 借应交税费应交交增值税（销项税） 借应交税费预交增值税 应交税费未交增值税
235楼
2023-03-06 12:32:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（进项税额） 和应交增值税-未交增值税（转出未交增值税）之间需要做什么分录吗
您好，需要的，月底可以结转，分录：借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
236楼
2023-03-07 11:39:13
全部回复
阳光：回复王雁鸣老师 @王老师：老是可以具体事例和数据举例下吗
2023-03-07 12:06:01
王雁鸣老师：回复阳光您好，不好意思，我这里没有具体的事例和数据的。
2023-03-07 12:21:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提税费时候会计分录是不是借:应交税费_应交增值税 贷:应交税费_未交增值税呢
小规模 小规模就到应交税费，应交增值税，没有其他科目。
237楼
2023-03-07 12:03:26
全部回复
周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢
2023-03-07 12:24:10
玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提
2023-03-07 12:34:24
周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的
2023-03-07 12:50:48
玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。
2023-03-07 13:09:56
周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的
2023-03-07 13:24:08
周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了
2023-03-07 13:38:02
玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？
2023-03-07 14:07:24
周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税
2023-03-07 14:29:36
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-03-07 14:44:33
周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数
2023-03-07 14:55:27
周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额
2023-03-07 15:09:55
周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？
2023-03-07 15:38:27
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-03-07 16:05:30
玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。
2023-03-07 16:25:55
玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。
2023-03-07 16:47:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光的老虎 发表的提问：
公司当月现金交了航天的金税盘和维护费费820元（第一次购买），会计分录可以这样做么?借：应交税费——应交增值税——减免税款款820，贷：现金——820，结转时，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税820，贷：应交税费——应交增值税——减免税款820
您好，可以的。
238楼
2023-03-07 12:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 梓豫 发表的提问：
麻烦老师，帮我看一下我的会计分录编制的对吗？不涉及 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 科目
你的第二个未交增值税是怎么回事，之前的留抵吗
239楼
2023-03-08 11:11:17
全部回复
梓豫：回复郭老师 简易计征➖ 预缴的增值税
2023-03-08 11:40:22
郭老师：回复梓豫借简易计税贷预缴，银存
2023-03-08 12:00:35
郭老师：回复梓豫你第一个分录增值税留抵税额改应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-08 12:18:34
梓豫：回复郭老师 老师，我不太明白为什么转出未交增值税，我进项比销项大，留抵下个月，不是应该计入增值税留抵吗？
2023-03-08 12:29:36
梓豫：回复郭老师 开出简易计征发票，不需要计提转到未交增值税吗？
2023-03-08 12:41:09
郭老师：回复梓豫转出未交增值税借方余额表示留抵 简易计税单独做，不结转，下月交
2023-03-08 13:03:26
梓豫：回复郭老师 那下个月冲减这个月的留抵，如何做分录呢？目前我的转出未交增值税余额很大，一直没做转出。
2023-03-08 13:27:00
郭老师：回复梓豫继续留抵，下月你销项大于进项，转出未交不就在贷方了，抵扣借方的， 需要交税借转出未交增值税 贷未交增值税
2023-03-08 13:53:08
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
公司去税务局代开了一份增值税普通发票，价税合计16000元，增值税已交761.91.地税未交，会计分录怎么做
你好，你代开的是什么方面的发票
240楼
2023-03-08 11:29:03
全部回复
小情绪0922：回复小惑老师 场地租赁费，一年只代开一次
2023-03-08 11:51:36
小惑老师：回复小情绪0922借：应收账款（银行存款） 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-08 12:17:47
小情绪0922：回复小惑老师 增值税已交用不用做会计分录
2023-03-08 12:34:05
小惑老师：回复小情绪0922增值税已交用不用做会计分录 用做会计处理的
2023-03-08 13:00:35
小情绪0922：回复小惑老师 怎么做
2023-03-08 13:12:06
小惑老师：回复小情绪0922借：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-08 13:26:04
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料