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增值税未交增值税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 知性的猎豹 发表的提问：
月31日,将“应交税费---应交增值税”账户贷方余额56 421.80元,结转到“应交税费---未交增值税”账户。 咋写会计分录啊
​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
256楼
2023-03-13 12:20:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 英勇的自行车 发表的提问：
今月记账增值税会计分录是“应交税费-预交增值税”吗？
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
257楼
2023-03-14 11:37:52
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英勇的自行车：回复轶尘老师 今月拿到银行账单，其中增值税如何做分录
2023-03-14 11:59:44
轶尘老师：回复英勇的自行车按照上面的分录填写凭证
2023-03-14 12:25:36
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小娟 发表的提问：
老师，您好！本月计提增值税，我做的分录借：应交税费_应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-未交增值税，可以吗？
你好 这是你结转增值税的分录，分录正确。
258楼
2023-03-14 11:53:13
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小娟：回复答疑苏老师 那下月缴纳税费时，借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 可以吗？
2023-03-14 12:15:07
答疑苏老师：回复小娟你好 是的 是可以的。
2023-03-14 12:43:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A 发表的提问：
进项有留底，要不要做：借:应交税金-未交增值税 贷：应交增值税-转出未交增值税这个分录
你好，月末进项大于销项的话，不用做结转
259楼
2023-03-14 12:17:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
月末有当期销项149600，当期进项51293，未交增值税204000，应交增值税302307，应该怎么编写会计分录
你需要哪个业务的分录？
260楼
2023-03-15 11:25:48
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暖暖：回复罗老师 这是年末，要结出应交增值税
2023-03-15 12:04:15
罗老师：回复暖暖借 应交税费-应交增值税-转出应交增值税 204000 贷 应交税费-应交增值税 204000
2023-03-15 12:14:29
二莉老师
职称：中级会计师,会计学硕士
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 幽默的柠檬 发表的提问：
老师您好，结转12月未交增值税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录是什么意思呢
同学你好：增值税月末结转相关分录如下，希望能帮助你理解。 1. 结转进项税额: 借:应交税费费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4. 实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
261楼
2023-03-15 11:52:15
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幽默的柠檬：回复二莉老师 老师请问一下进项税额和销项税额在什么情况下要结转呢
2023-03-15 12:19:51
二莉老师：回复幽默的柠檬正常每个月按以上分录结转，不能抵扣的情况结转到进项税额转出科目
2023-03-15 12:37:03
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 痴情的西牛 发表的提问：
计提本月应交增值税借:应交税费-应交增值税（销项税额) 贷:应交税费-应交增值税（进项税额) 应交税费-应交增值税-转出未交增值税解读这笔分录
1、每月将当期销项税额和进项税额结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 2、然后结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 3、交税时 借:应交税费-未交增值税 贷：银行存款
262楼
2023-03-15 12:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
进销项结转，之前会计教的借:应交税费-未交增值税，贷:应交税费-应交增值税-进项税额，借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:应交税费-未交增值税，而现在会计说要通过应交税费-转出未交增值税，再借应交税费-转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税，原来那样是错了吗？
你好，是错误的
263楼
2023-03-16 11:20:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 阳光 发表的提问：
比如应交税金-销项1000 ，应交税金-进项600，增值税是400，那应交税金-未交增值税，应交税金-已交税金，应交税费-应交增值税-转出多交增值税，之间的会计分录如何处理呢
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 400
264楼
2023-03-16 11:42:41
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阳光：回复邹老师 @邹老师：那交增值税的时候呢
2023-03-16 11:57:34
邹老师：回复阳光月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-16 12:25:01
阳光：回复邹老师 @邹老师：那应交税金-销项 和进项 和应交税金-转出多交增值税之间需要做结转吗？我自己总结一下：您下这样对吗 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-16 12:50:35
邹老师：回复阳光你好，不需要的，只需要做下面这两个分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-16 13:06:18
阳光：回复邹老师 老师，计提增值税要怎么做分录呢
2023-03-16 13:28:26
邹老师：回复阳光借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这个就是做结转未交增值税的分录
2023-03-16 13:45:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 冲销上期 上期留底的会计分录怎么编写。 上期留底 5929.36 本期应交193.68 实际应该留底 不用交增值税 5735.68 借：应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 38,131.42 贷；应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 37,937.74 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 0.00 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 贷：应交税金 - 应交增值税 - 未交增值税 193.68
你不用缴纳增值税，你可以不用结转增值税的
265楼
2023-03-16 12:07:42
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欣悦：回复辜老师 借：应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 38,131.42 贷；应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 37,937.74 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 0.00 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 贷：应交税金 - 应交增值税 - 未交增值税 193.68 就是这两笔分录不用编写时吗？ 本月的 进项税额不用从借方转到贷方吗？
2023-03-16 12:35:14
辜老师：回复欣悦是的，不用缴纳增值税，可以不用编写的
2023-03-16 12:58:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
老师，增值税的结转分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师，不是这样的吗？还是借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款？
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
266楼
2023-03-16 12:14:59
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雪儿：回复maize老师 在学堂老师讲课说是：借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷 ：银行存款 ，有这样的做法吗？老师
2023-03-16 12:44:52
maize老师：回复雪儿这个是按准则，这个后续根据财会2016.22这个最好是按上面做，
2023-03-16 12:57:17
maize老师：回复雪儿借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-16 13:26:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
月末结转增值税的同时计提附加税，分录是不是借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 税金及附加 贷:应交税费－未交增值税缴纳的时候借:应交税费－未交增值税 贷:银行存款
对的，最好增值税和附加分开
267楼
2023-03-19 13:32:17
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Rosemary：回复郭老师 分开的话，分录是这样吗？ 结转增值税 借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷:应交税费－未交增值税 计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费－未交增值税
2023-03-19 13:57:13
Rosemary：回复郭老师 请问，税金及附加在借方有余额，这个不用平的吗？
2023-03-19 14:25:06
郭老师：回复Rosemary是的 需要结转到本年利润，你不结转损益吗？
2023-03-19 14:35:24
Rosemary：回复郭老师 好的，我明白了，谢谢老师
2023-03-19 14:50:28
郭老师：回复Rosemary不用客气的
2023-03-19 15:11:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 。 发表的提问：
老师您好，请问进项税额抵扣分录这样做对吗？计提增值税的时候是：借应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-进项，借：应交税金-销项税 贷：转出未交增值税，借：转出未交增值税 贷：未交增值税
同学你好 增值税不用计提 只要月底结转
268楼
2023-03-19 13:46:53
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。：回复朴老师 那结转的分录是这样的吗老师
2023-03-19 14:11:22
朴老师：回复。同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-03-19 14:27:45
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
269楼
2023-03-19 14:12:00
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乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2023-03-19 14:52:57
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2023-03-19 15:21:49
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2023-03-19 15:45:01
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2023-03-19 15:58:19
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
应交税费应交增值税加计扣除月末做分录的时候需要转应交税费应交增值税转出未交增值税里吗？ 还是不用？直接做 借应交税费-应交增值税-转出未交 贷应交税费-应交增值税-进项加计扣除 应交税费-转出未见增值税
学员您好，是需要转出进项税的
270楼
2023-03-20 10:54:46
全部回复
家有小张：回复dizzy老师 我知道，我意思需要也在应交税费应交增值税转出未交增值税科目里结转不！
2023-03-20 11:25:31
家有小张：回复dizzy老师 借 应交-应交销项 贷应交-转出未交 应交-应交进项 应交-应交进项加计抵 然后借应交-转出未交 贷 应交 -未交 这么做对不
2023-03-20 11:41:40
dizzy老师：回复家有小张借 应交-应交销项 贷应交-转出未交 这部分没必要做啊
2023-03-20 12:03:14
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