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增值税未交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 雯 发表的提问：
如进项300。 销项税450元。计提增值税。 分录是不是。 借：应交税金应交增值税销项税。 450。 贷 ：应交税金应交增值税进项税。300。 应交税金 应交增值税，转出未交增值税。150。 然后：借：应交税金-增值税转出未交增值税。150。 贷：应交税金-应交增值税未交增值税。150。 缴纳时候：借：应交税金，应交增值税未交增值税。150。 贷：。银行存款。 150元。
你好，对的是的分录是这么做的。
241楼
2023-03-08 11:49:27
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 梦 发表的提问：
你好，老师，我想问一下，我们6月份月要交增值税，我做六月份的账时，是不是结转应交增值税税额啊，会计分录:借应交税费—销项税，贷应交税费—进项税 应交税费—未交增值税 这样做对吗
是的 可以这样做 之后 借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款
242楼
2023-03-08 12:06:00
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梦：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 12:36:05
轶尘老师：回复梦如果帮到你 请打五星好评
2023-03-08 13:01:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，进项税如有200未抵.当月销项税50，会计分录， 销项税收1.借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税50 2.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50 贷：应交税费-应交增值税-进项税50 3.借：应交税费-应交增值税-销项税50 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50，这样做分录对不对？我做完后，科目汇总时应交税费科目借方数就成100呢，不知哪错了
200是上个月的留底吗？
243楼
2023-03-08 12:29:59
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追逐我的明天。：回复郭老师 是的,上年
2023-03-08 12:41:04
郭老师：回复追逐我的明天。之前做了转出未交借方的吗
2023-03-08 12:54:13
追逐我的明天。：回复郭老师 上年有进项税留抵，现在有销项，。正常做销现分录，不用结转未交？我做上述结转，然后就出现科目汇总时出现应交税费借方100.
2023-03-08 13:13:28
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，进项是这个月才勾选的
2023-03-08 13:39:57
郭老师：回复追逐我的明天。应该有200的进项有余额了 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项200。 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，50 现在已转出未交增值税余额是150。
2023-03-08 14:05:50
追逐我的明天。：回复郭老师 账上有进项额
2023-03-08 14:25:06
郭老师：回复追逐我的明天。那你把进项结转到转出，未交增值税就可以 分录我给你写了
2023-03-08 14:37:47
追逐我的明天。：回复郭老师 借，应交税费，应交增值税，转出未交增值税 贷，未交增值税。。。老师是这样吗
2023-03-08 14:58:05
郭老师：回复追逐我的明天。你好，你不需要交税，不许不用结转。
2023-03-08 15:16:50
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，如果进项大于销项，还用计提待缴纳分录借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？
进项大于销项不用做分录，形成留抵
244楼
2023-03-09 11:48:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
月底销项大于进项的话，结转增值税的分录是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税费的话分录 借：应交税费-未交增值税 贷:银存 那借方的应交税费应交增值税-转出未交增值税怎么处理，还是一直挂账上
你好； 先做 ：借 销项税贷 进项税 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ；；在做结转        借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税费的话分录 借：应交税费-未交增值税 贷:银存 这样才平衡哈    
245楼
2023-03-09 12:02:40
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 　　 小宝。 发表的提问：
缴纳增值税的分录怎么写 借：应缴税费-未交增值税 还是借:应交增值税-应交增值税？
一般纳税人是前面的分录，小规模是后面的分录
246楼
2023-03-09 12:14:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Bucx 发表的提问：
老师我想问下就是月底结转增值税的时候，分录怎么写比较好， 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税-未交增值税 这个分录对不
你好 月末了要结转才行的。如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
247楼
2023-03-09 12:26:59
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Bucx：回复meizi老师 我们就是围挡租赁的，都没有进项的，都是销项税额， 分录这样写对不 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-03-09 12:42:02
meizi老师：回复Bucx你好 是的 就是这样做就行了
2023-03-09 13:05:48
Bucx：回复meizi老师 然后普通增值税发票减免税额的时候 借:应交税费-未交增值税 贷:主营业务外收入-减免增值税是不
2023-03-09 13:35:29
meizi老师：回复Bucx你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税
2023-03-09 13:57:16
Bucx：回复meizi老师 好好，我明白啦，谢谢老师。
2023-03-09 14:15:42
meizi老师：回复Bucx不客气的 帮到你就好
2023-03-09 14:39:09
Bucx：回复meizi老师 老师我想问下 就是月末减免税额的时候是计入外收入 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷营业外收入-免交增值税 可以不
2023-03-09 15:02:06
meizi老师：回复Bucx你们是什么政策 有一个减免税吗？
2023-03-09 15:15:08
Bucx：回复meizi老师 因为我们是开增值税发票的话就是要交税的。一般普通发票是不用交税的
2023-03-09 15:33:00
meizi老师：回复Bucx你好 你们是小规模吗 上面不是体现出来了销项税和进项税了吗 怎么会是小规模
2023-03-09 15:49:46
Bucx：回复meizi老师 我们就是围挡租赁，没有进项税额的，只有销项税额，然后普通发票自己有税控机，专票都是税务局代开的，
2023-03-09 16:03:07
meizi老师：回复Bucx你好 那你们这个普票也应该要缴纳税费的 也是要做销项税的哦 不是只是专票才缴纳税负的
2023-03-09 16:25:40
Bucx：回复meizi老师 好的呢
2023-03-09 16:47:14
meizi老师：回复Bucx好的 希望能帮到你 满意请给予评价
2023-03-09 17:02:30
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 价值观 发表的提问：
如何理解一般纳税人结转增值税分录，借应交税费_增值税_转出未交增值税 贷：应交税费_未交增值税，如何理解?
这个是将月末应交未交增值税转到未交增值税科目，次月出申报增值税的金额。下月初缴纳增值税时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
248楼
2023-03-10 13:56:58
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价值观：回复姜老师 老师，都是应交税费的一增一减，未交增值税增加了，后半部分“转出未交增值税减少这么理解?
2023-03-10 14:45:30
姜老师：回复价值观是的。。。。。。。
2023-03-10 15:11:38
价值观：回复姜老师 老师，转出未交增值税，减少，这个我不是很理解，转到哪里去
2023-03-10 15:34:22
姜老师：回复价值观转出未交增值税是当期应交未交增值税金额是=月末销项税额-进项税额+不能抵扣的进项税额－上期留抵税额。这是税法规定的账务处理。你可以去课堂学习增值税账务处理课程。
2023-03-10 15:44:22
价值观：回复姜老师 分录我知道，下个月银行缴纳，未交增值税就相抵，就是对于应交税费 转出未交增值税借方为减少是不是就是对应银行存款的减少
2023-03-10 16:00:35
姜老师：回复价值观当月转出的未交增值税对应的应交税费 -未交增值税，写完也就是你说的申报后应该交的增值税，如果是银行划款就是银行减少的金额。
2023-03-10 16:25:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 简兮 发表的提问：
上年度账上多计提1分的增值税，本年度怎么样做账务处理？ 是否可以直接在本年度少计提1分钱？ 正确的分录是什么？ 之前计提分录是 借方：应交税款-应交增值税-进项税额抵减 贷方：营业外收入-增值税加计抵减 结转增值税（增值税留底结转分录） 借方：应交税款-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税款-未交增值税
同学你好 本年少计提一分就可以了
249楼
2023-03-10 14:26:41
全部回复
简兮：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 14:55:53
朴老师：回复简兮满意请给五星好评，谢谢
2023-03-10 15:16:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 灿若星辰 发表的提问：
老师，您好，我新入职了一家新公司，他们每月会做增值税结转分录，比如，销项税额，结转分录为:借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税，想问下，为什么要通过未交增值税和转出未交增值税结转，这两者的含义是什么有什么区别，不可以直接通过未交增值税结转吗，通过一个转出未交增值税过渡的意义和好处在哪?
上述的分录完全正确，是这样的。也是增值税的核算过程
250楼
2023-03-10 14:45:00
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灿若星辰：回复江老师 为什么要这样做呀，为什么要通过转出未交增值税过渡呢
2023-03-10 15:09:12
江老师：回复灿若星辰应交税费——应交增值税（转出未交增值税），这个科目，就是结转增值税的一个过渡性科目
2023-03-10 15:19:13
灿若星辰：回复江老师 为什么要过渡啊，直接记到未交增值税里不可以么
2023-03-10 15:43:26
江老师：回复灿若星辰这个是理论讲，就是这样的账务处理。让账目更清晰
2023-03-10 16:07:08
灿若星辰：回复江老师 那这个科目还有其他用途吗，除了这个增值税过渡外
2023-03-10 16:29:43
江老师：回复灿若星辰没有其他用途，就是一个过渡性的科目，用于结转增值税
2023-03-10 16:51:00
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紫蔷薇 发表的提问：
老师，请问一般纳税人月末结转增值税和下月交纳增值税的会计分录是否正确？借:应交税费一应交增值税(销项税额） -300 贷:应交税费一未交增值税 300 交税时, 借:应交税费-未交增值税 300贷:银行存款 300
你好，不对的，规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
251楼
2023-03-12 13:41:00
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紫蔷薇：回复晓海老师 老师，那如果只交增值税时 借:应交税费一应交增值税（已交税金） 300 贷:银行存款 300，月末不结转，年末一次性结转增值税，应该怎样做会计分录呢？
2023-03-12 14:08:20
晓海老师：回复紫蔷薇你好，按规定需要每月结转，你为什么要这样处理？
2023-03-12 14:27:17
紫蔷薇：回复晓海老师 接手前任会计的凭证，就是这样处理的，我也不是很懂！
2023-03-12 14:38:23
晓海老师：回复紫蔷薇你好，还是按标准做吧，他的处理方式不规则
2023-03-12 15:00:56
紫蔷薇：回复晓海老师 谢谢老师！
2023-03-12 15:28:00
晓海老师：回复紫蔷薇不客气
2023-03-12 15:44:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ lion 发表的提问：
月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＞0 那么应交税费-应交增值税的余额在贷方先计提：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 再交纳： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款问题是：月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＜0 那么应交税费-应交增值税的余额在借方。会计分录怎么写？
你好，没有应纳税额情况下是不需要做结转分录的
252楼
2023-03-12 14:05:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫 发表的提问：
完整的税费会计分录，购进时（1）应交税费-应交增值税-进项税50，（2）销售时，贷应交税费-应交增值税-销项税70 月底（3）1）借：应交税费-应交增值税-销项税70 贷：应交税费-应交增值税-进项税50 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 2）借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税20 对吗
你好！可以这样做，但是本身没有要求这样
253楼
2023-03-12 14:27:00
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 犹豫的小丸子 发表的提问：
老师您好，就是在多交和未交增值税这个地方我有一个疑问，主要是关于会计分录的原理的： 如果是未交的增值税 那么贷记应交税费-未交增值税代表，确认了这么一笔负债；同时借记应交税费-应交增值税代表本来应该全记在应交增值税的部分被未交税费分走一块。但是在 多交增值税这块我就不太理解了， 多交增值税是借记未交增值税算是抵消一笔负债，但是为什么要贷记应交税费--应交增值税，这不是多算了一笔负债么
你好 这个把应交税费-应交增值税科目做平 因为你应交税费-应交增值税借方多了
254楼
2023-03-13 11:35:13
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 糖 发表的提问：
请问用进项留抵的税额抵减增值税欠税处理为什么是冲减进项税 冲减未交增值税 能详细讲讲吗？它的会计分录是：借：应交税费-应交增值税（进项税）红字 贷：应交税费-未交增值税 红字
看看这里 http://www.360doc.cn/article/5311773_203158443.html
255楼
2023-03-13 11:54:40
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