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增值税未交增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
16楼
2022-12-11 13:48:26
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
17楼
2022-12-11 15:04:52
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我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2022-12-11 15:35:50
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2022-12-11 15:59:14
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2022-12-11 16:16:25
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2022-12-11 16:39:40
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2022-12-11 17:00:22
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2022-12-11 17:11:58
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2022-12-11 17:39:01
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2022-12-11 17:49:10
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2022-12-11 17:59:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
18楼
2022-12-11 16:07:55
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
19楼
2022-12-11 17:10:26
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kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2022-12-11 17:53:24
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2022-12-11 18:06:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
20楼
2022-12-11 18:09:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 静心 发表的提问：
应交税金-未交增值税的会计分录不明白
你好，小规模没有这个科目 只有应交税费-应交增值税 应交税金-未交增值税是一般纳税人使用的科目
21楼
2022-12-11 18:11:39
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
可以做这个分录，但没必要做
22楼
2022-12-11 18:33:22
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湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗
2022-12-11 18:46:17
三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
2022-12-11 19:10:11
湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗
2022-12-11 19:26:01
三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳
2022-12-11 19:48:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
23楼
2022-12-11 18:49:40
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sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 19:10:59
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2022-12-11 19:29:00
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2022-12-11 19:58:41
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2022-12-11 20:25:38
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2022-12-11 20:55:26
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-11 21:18:52
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 个性的大侠 发表的提问：
不明白“转出未交增值税”是什么意思？老师可以举一个具体的例子（最好带有数字的例子）详细解答如何计算未交增值税以及转出未交增值税的会计分录吗？
您好，“转出未交增值税”就是在月末将应交而未交的增值税转出，转出到“未交增值税”。 比如销账10，进项8，那么月末先将销项和进项的差额转到“转出未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（销项税额）10 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）8 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 再将“转出未交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税费-未交增值税2
24楼
2022-12-11 19:11:58
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个性的大侠：回复大海老师 假如说，上面的数据是8月份的，那么2元就是8月份的增值税吗？9月份缴纳8月份增值税的时候，就是缴纳2元？
2022-12-11 19:53:35
大海老师：回复个性的大侠1、是的 2、是的，9月缴纳增值税时，借应交税费-未交增值税2，贷银行存款2
2022-12-11 20:17:03
个性的大侠：回复大海老师 老师，我还想问问，如果是进项税额大于销项税额么？
2022-12-11 20:43:17
大海老师：回复个性的大侠如果进项大于销项，作为留抵税额，不需要做会计分录
2022-12-11 21:02:49
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是什么意思？还有我之前在学习时，看到有种说法是，金额在借方表示留抵，我没明白
2022-12-11 21:27:16
大海老师：回复个性的大侠留抵税额就是可以留到后期，再进行抵扣的税额。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税的金额在借方的话，表示有留抵，一般留抵税额不用做会计分录的
2022-12-11 21:44:02
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是不是指的是这个月应交增值税里多出来的，假如8月份进项税10，销项税8，那就是留抵2，多出来2，这个2就留下来，可以用于缴纳下个月的增值税，如果9月份增值税15，那么我们再补13就行了？
2022-12-11 22:11:36
大海老师：回复个性的大侠是的，理解完全正确！
2022-12-11 22:35:43
个性的大侠：回复大海老师 还有前面留抵税额在借方的问题，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，如果金额在贷方，说明销项税大于进项税吗？
2022-12-11 22:49:25
大海老师：回复个性的大侠是的，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，留抵。 如果金额在贷方，说明销项税大于进项税，为应交的增值税。
2022-12-11 23:16:46
个性的大侠：回复大海老师 谢谢老师
2022-12-11 23:34:19
大海老师：回复个性的大侠不客气，满意请给五星好评，谢谢
2022-12-11 23:50:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
转出未交增值税，但是本月有购买税盘的金额可以予以减免的，怎么做会计分录呢？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
25楼
2022-12-12 15:23:53
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淇ki♡ko淇：回复张艳老师 购买金税盘时怎么做会计分录呢？
2022-12-12 15:50:08
张艳老师：回复淇ki♡ko淇借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2022-12-12 16:01:07
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
转出未交增值税会计分录及原因，谢谢老师！
你好！ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）=销项税额-进项税额 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
26楼
2022-12-12 15:36:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 财税代理～田静 发表的提问：
老师说软件做账还要结转下销项=进项+转出未交增值税这个不太理解，怎么做会计分录？
本来就不要做这个结转 如果有应纳增值税税额 做一笔结转 借；应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷；应交税费-未交增值 的这个分录就可以了
27楼
2022-12-12 15:51:03
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财税代理～田静：回复邹老师 老师是不是把12月份应该需要交的增值税做一个这样的分录就可以了？
2022-12-12 16:05:49
邹老师：回复财税代理～田静是的 1月份扣缴的时候 做一笔 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 的这个分录就可以了
2022-12-12 16:23:51
财税代理～田静：回复邹老师 照这么说老师那每一个月都要做这笔分录了？次月交时在做相应的交税分录？
2022-12-12 16:42:49
邹老师：回复财税代理～田静有应纳税额的时候需要这样做，没有就不需要了
2022-12-12 16:59:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
老师，进项借方：负0.01，转出未交增值税贷方，0.01，未交增值税，贷方负0.01，会计分录怎么调一下
你好，进项怎么会有负数余额，你多结转了是吗
28楼
2022-12-12 16:08:59
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，老项目简易计税的增值税计提分录怎么写，一般计税是，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，那简易计税的增值税分录怎么写
简易计税不用计提，直接在缴纳的时候，借应交税费简易计税，贷银行存款。
29楼
2022-12-13 15:16:03
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米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以
2022-12-13 15:31:25
米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不
2022-12-13 15:42:46
糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。
2022-12-13 15:56:44
米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是
2022-12-13 16:19:03
糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的
2022-12-13 16:39:23
米兔：回复糖果老师 谢谢老师
2022-12-13 16:59:56
糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2022-12-13 17:18:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小白兔~ 发表的提问：
老师您好：我在会计学堂看到下面结转本期增值税分录，不明白结转未交增值税有两个“转出未交增值税”分录？谢谢解答。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90
你好， 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 这笔分录是将销项大于进项的差额转入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目中 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90 然后再由应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目转入应交税费-未交增值税
30楼
2022-12-13 15:43:25
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