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跨年度补缴增值税会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 强健的鞋子 发表的提问：
企业亏损，跨年清算但要补缴业务招待费所地税，如何进行会计处理
你好，具体是什么情况？汇算清缴后你们产生利润了吗？
16楼
2022-12-11 12:29:41
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.76w
引用 @ 细腻的鼠标 发表的提问：
小规模公司第四季自开的增值税专票，跨年度对方在付款，会计怎么做处理账目
同学，您好，和正常的是一样的， 借：银行存款 贷：应收账款
17楼
2022-12-11 13:58:32
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笨笨的大碗 发表的提问：
18年12月份增值税忘记计提，1月份补缴税款后，会计分录怎么处理
你好！补提上就可以的和正常分录一样
18楼
2022-12-11 15:27:53
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
跨年多计提增值税0.1怎么处理
怎么计提的就怎么负数冲了就可以！
19楼
2022-12-11 16:57:18
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 香蕉白羊 发表的提问：
自查补缴以前年度营业收入的，对应的增值税怎么处理？
增值税和平时的一样的额 只是税率要用当时少交那个时候的税率
20楼
2022-12-11 18:18:18
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香蕉白羊：回复马老师 收入今年不敢再申报，怕影响今年的数据
2022-12-11 18:49:34
马老师：回复香蕉白羊营业收入用以前年度损益调整科目呢 最后结转到未分配利润 不影响你今年的利润收入的
2022-12-11 19:19:16
香蕉白羊：回复马老师 老师，是我们公司有倆个工地去年未完工，未做结算，今年税务叫自查，把它调整成去年的收入，补充申报了所得税，其他的未做调账，所以请教怎么做？ 这两笔今年的收入及增值税怎么做？又怕影响今年的数据 通过：以前年度损益调整做吗？
2022-12-11 19:41:08
马老师：回复香蕉白羊是的 涉及到以前年度损益的科目 要通过以前年度损益调整科目核算
2022-12-11 19:56:17
香蕉白羊：回复马老师 对应的增值税怎么处理
2022-12-11 20:14:25
马老师：回复香蕉白羊增值税还是用未交增值税科目表示 申报的时候主表下面有个以前少交税金栏次填写
2022-12-11 20:27:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，补交以前年度增值税怎么做账务处理？税务自查，小企业会计准则
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——增值税检查调整 借：应交税费——增值税检查调整 贷：银行存款
21楼
2022-12-11 18:55:21
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会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有滞纳金怎么做呀？
2022-12-11 19:17:31
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有滞纳金怎么做呀？金额不知道怎么代入
2022-12-11 19:28:47
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：营业外支出 贷：银行存款
2022-12-11 19:58:47
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 金额怎么代入老师？
2022-12-11 20:12:47
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：利润分配——未分配利润 5296.55 贷：应交税费——增值税检查调整 5296.55 借：应交税费——增值税检查调整 5296.55 贷：银行存款 5296.55 借：营业外支出 182.73 贷：银行存款 182.73
2022-12-11 20:38:54
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 丽丽-IU瘦身益生菌 发表的提问：
期末未交缴查补税额是什么意思之前的会计报的增值税表，一值是负数，请问今年度要怎么处理，谢谢
你看看你们账上是不是被税务查过让你们补交税而没有。是负数代表有留底，如果和账上一致就不用管。
22楼
2022-12-11 19:10:03
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丽丽-IU瘦身益生菌：回复波德老师 就是增值税表36行连续好几个月都是负的6017.7 ，就是最开始没有这么多，最开始是负的3060.99 在37行本期入库查补税额2956.71 后来才变成6017.7的。这都说明了什么呀，请老师详细说下，我15年要怎么处理，对了，你说的，和账上一至是那个科目一至了，
2022-12-11 19:34:59
波德老师：回复丽丽-IU瘦身益生菌你报表里的应纳税要和应交税费-应交增值税的科目一致
2022-12-11 19:50:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，麻烦问下补缴以前年度增值税及附加税会计分录怎么写？（税务稽查后，需要补缴18及19年度增值税及附加税）
你好 借：应交税费—应交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
23楼
2022-12-11 19:20:58
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?徐微微：回复邹老师 那滞纳金的会计分录怎么写？
2022-12-11 19:50:32
?徐微微：回复邹老师 计入营业外支出-滞纳金核算科目吗？
2022-12-11 20:18:45
邹老师：回复?徐微微你好，借：营业外支出—滞纳金，贷：银行存款
2022-12-11 20:37:27
?徐微微：回复邹老师 收到，谢谢；老师。
2022-12-11 21:00:26
邹老师：回复?徐微微不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-11 21:11:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吴羊羊 发表的提问：
今年补申报去年第二季度的收入，补缴了增值税和附加税，账务要怎么处理呢
您好，补缴税款时，借；应交税费-补交增值税，应交税费-应交附加税，贷；银行存款，计提时，借；以前年度损益调整，贷；应交税费-补交增值税，应交税费-应交附加税。
24楼
2022-12-12 14:51:33
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吴羊羊：回复王雁鸣老师 增值税不是不属于损益类吗，为什么要做进以前年度调整 收入那部分要怎么做？
2022-12-12 15:30:37
王雁鸣老师：回复吴羊羊您好，是的，但是那是补交的上年度的增值税啊。收入那部分分录，借；现金或者银行存款，或者预收账款，贷：以前年度损益调整。计提增值税时，或者借；现金或者银行存款，或者预收账款，贷：以前年度损益调整，应交税费-应交增值税。
2022-12-12 15:54:22
吴羊羊：回复王雁鸣老师 只要是涉及上一年度的都是要做以前年度损益调整的吗
2022-12-12 16:11:11
王雁鸣老师：回复吴羊羊您好，是的。
2022-12-12 16:26:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 红高梁 发表的提问：
18年四季度免交的增值税及教育费附加地方教育费附加忘了会计处理，导致应交税费科目贷方还有余额，现在跨年，跨月了怎么办？年度申报还没报，如果申报年报怎么处理？
你好，年报所得税做纳税调增就好，增加营业外收入。现在做账可以借应交税费 贷以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润
25楼
2022-12-12 15:04:10
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红高梁：回复徐阿富老师 谢谢老师！
2022-12-12 15:50:06
徐阿富老师：回复红高梁不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2022-12-12 16:00:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 复杂的睫毛膏 发表的提问：
需补交以前年度增值税如何处理？
你好，做补交税款分录就是了，是小规模还是一般纳税人补交增值税？
26楼
2022-12-12 15:23:17
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 补交以前年度增值税，账务应该如何处理
您好，用未分配利润科目
27楼
2022-12-12 15:45:28
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 过中级 发表的提问：
今年查补的增值税，会计账务上如何处理？
1、结转查补税款 借：应交税费——应交增值税（查补税款） 贷：应交税费——未交增值税
28楼
2022-12-12 16:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做
借其他应收款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税增值税检查调整 借应交税费应交增值税增值税检查调整贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
29楼
2022-12-13 14:54:20
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 亿玲 发表的提问：
补缴16年度增值税 所得税以及罚款滞纳金该怎么做账务处理
你好 借：应交税金—增值税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税金—所得税 借：应交税金—所得税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整—营业外支出 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
30楼
2022-12-13 15:05:22
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