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跨年度补缴增值税会计处理
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ @ 发表的提问：
上海这边查补预扣预缴的增值税 会计上怎么处理啊
如果是查补的增值税，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 ，期末再进行结转，借：应交税费—增值税检查调整 贷：应交税费—未交增值税，如果没有增值税检查调整这个二级科目，可以自行进行添加。
46楼
2022-12-20 13:41:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录？
增值税一般通过应交税费-应交增值税（检查调整） 罚款，滞纳金，通过营业外支出核算
47楼
2022-12-20 14:04:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 拉长的摩托 发表的提问：
请问，民非社团补缴以前年度增值税，会计分录怎么做
借：以前年度损益调整； 贷：应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷银行 借：利润分配;未分配利润； 贷：以前年度损益调整；
48楼
2022-12-20 14:23:17
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
补缴上年度的增值税，分录怎么做？16年补缴15年的增值税
借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
49楼
2022-12-20 14:44:14
全部回复
昏睡的树叶：回复袁老师 还用结转损益吗？
2022-12-20 15:16:36
袁老师：回复昏睡的树叶需要转入未分配利润即可
2022-12-20 15:33:21
昏睡的树叶：回复袁老师 老师，应交税费不用具体到二级科目？
2022-12-20 15:46:57
袁老师：回复昏睡的树叶需要应交税费--应交增值税
2022-12-20 16:10:22
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 温柔的玉米 发表的提问：
补上年度理财收益增值税如何进行财务处理？
你正常分录是做什么
50楼
2022-12-20 14:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
2018年度企业所得税补缴了税款之后的会计分录请问怎么处理？
您好 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
51楼
2022-12-21 13:56:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 洁净的天空 发表的提问：
企业3月份补交2018年1月增值税，吉附加，及滞纳金，会计处理怎么做
你好，借；应交税费——应交增值税，附加税，营业外支出 贷；银行存款
52楼
2022-12-21 14:06:55
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 木子 发表的提问：
跨年收到以前年度增值税和附加税退回的会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
53楼
2022-12-21 14:15:10
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木子：回复何何老师 不用红字吗？
2022-12-21 14:38:38
何何老师：回复木子不用啊。通过以前年度损益调整就行了
2022-12-21 14:51:26
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
老师，您好，因为税负低，税务局要求补缴本年度的增值税。怎么做账务处理
你好，你可以做借：应交增值税-未交增值税，贷：银行存款。
54楼
2022-12-21 14:36:36
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 成就的抽屉 发表的提问：
在工会会计制度中，收到活动发票怎么处理？跨年支付怎么处理
借；职工活动支出 贷；银行存款
55楼
2022-12-21 14:53:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欣月 发表的提问：
跨年增值税补计提，分录如何做？
您好，您具体是什么情况的
56楼
2022-12-22 13:36:49
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欣月：回复文老师 之前别人的做的帐，发现未提增值税，已跨年
2022-12-22 13:57:09
欣月：回复文老师 应交增值税贷方是负数
2022-12-22 14:07:25
欣月：回复文老师 如何做平？
2022-12-22 14:22:23
文老师：回复欣月那您再把进项税额，销项税额转到转出未交增值税，然后再把转出未交增值税转到未交增值税的贷方就可以
2022-12-22 14:35:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模季度销售额不超9万不缴纳增值税，增值税如何做会计处理
借：应交税费贷：营业外收入
57楼
2022-12-22 14:00:03
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冬冬：回复袁老师 请问下之前做账做错了，本应该借：应收账款46350，贷：主营业务收入45000，应交税费-应交增值税1350，做了借：应收账款45000，贷：主营业务收入45000，去年的报表这样报了，现在应该咋办？
2022-12-22 14:17:29
袁老师：回复冬冬没事的，下月改过来吧 借：主营业务收入贷：营业外收入即可
2022-12-22 14:46:59
冬冬：回复袁老师 谢谢老师！2016年12月的报表，跨年了没事吗？
2022-12-22 15:05:58
袁老师：回复冬冬跨年了，不用管他了
2022-12-22 15:20:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 无处不在 发表的提问：
上年度的本年利润在贷方，现在跨年度了怎么处理会计分录？
借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润
58楼
2022-12-22 14:29:53
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无处不在：回复邹老师 上年度的现有来做这样的分录也可以？
2022-12-22 14:43:53
邹老师：回复无处不在本来是上年年末就需要处理的，没有处理只能是现在做结转了
2022-12-22 15:13:04
无处不在：回复邹老师 @邹老师:现在直接按你发过来的分录做就可以了哟
2022-12-22 15:36:31
邹老师：回复无处不在你好，是的，没有结转就补结转
2022-12-22 15:53:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 学堂用户v7xv99 发表的提问：
固定资产跨年度补录会计分录
固定资产应交税费应交增值税进项贷银行存款或者是应付账款几月份的固定资产折旧需要补吗？
59楼
2022-12-22 14:50:59
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学堂用户v7xv99：回复郭老师 18年底购入的固定资产，因为现在要出售，所以补录，具体如何做账呢？
2022-12-22 15:15:38
郭老师：回复学堂用户v7xv99借利润分配未分配利润贷累计折旧，这个是之前的折旧分录。
2022-12-22 15:31:04
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 简单的饼干 发表的提问：
企业被税务处罚补缴以前年度增值税、所得税，及附加、滞纳金罚款怎样进行账务处理
可以直接做营业外支出，在所得税汇算清缴时纳税调整。
60楼
2022-12-23 13:40:04
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