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营改增后预收房款会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ LSCAi 发表的提问：
老师 借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费—增值税—销项税 这是开了票后收钱的 那如果是预收怎么做会计分录
您好 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
166楼
2023-02-10 12:46:22
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LSCAi：回复bamboo老师 好的 谢谢
2023-02-10 13:09:05
bamboo老师：回复LSCAi不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-10 13:26:03
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 萍 发表的提问：
房屋租金收入 作为主营业务收入 可以分摊到每个月吗 ？会计分录 未收到租金时 借应收账款 贷 主营业务收入 应交增值税收到租金 ： 借银行存款 贷应收账款 会计分录这么做对吗？
您好，可以分摊到每个月的。 您后面的分录是对的，但是直接一次性确认收入的做法哦
167楼
2023-02-10 12:52:27
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萍：回复宸宸老师 安全年总的租金收入分摊到各月怎么做分录
2023-02-10 13:23:34
萍：回复宸宸老师 按全年总的租金收入分摊到各月怎么做分录
2023-02-10 13:47:18
宸宸老师：回复萍您好，您是预收了全年的租金吗
2023-02-10 14:10:51
萍：回复宸宸老师 还没收到 有几个租金在不同月份交 能平均做到每个月应收账款吗  怎么做会计分录
2023-02-10 14:22:37
宸宸老师：回复萍您好，这种情况不能平均。 除非是预收了几个月的租金，这种情况下可以分摊
2023-02-10 14:37:43
萍：回复宸宸老师 比如 租赁方年底交6万 房租。 我能不能每个月 借应收账款5000  贷：主营业务收入4761.9  应交增值税238.1。等收到租金时 借：应行存款 贷营收账款
2023-02-10 14:48:37
宸宸老师：回复萍可以，但是这种你就需要每个月开一次发票了。
2023-02-10 15:16:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 舒心的苗条 发表的提问：
营改增后企业出租房屋要缴纳哪些税款，税率分别是多少
需要缴纳增值税及附加税，印花税 增值税税率是9%，附加税，城建税看地区，教育费附加3%，地方教育费附加2% 印花税千分之一
168楼
2023-02-10 13:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 桃桃桃桃桃小妹???? 发表的提问：
老师，请问我提前支付材料款，会计分录：借：预付账款，贷 银行存款 然后收到发票之后，会计分录：借：原材料，应交税费-应交增值税（进项税），贷：预付账款 这样写对吗？
您好 是的 分录这么写正确
169楼
2023-02-12 13:29:06
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
内账:购买设备预付定金分录借预付账款贷现金后，收到货后会计分录怎样，之后在分期把货款支付，分录又怎样
收到货后 借库存商品 贷预付账款 以后每期付款时 借预付账款 贷银行存款或现金。
170楼
2023-02-12 13:53:32
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增的分录是怎样吗
营改增不是分录，是一个事件，就是过去企业交的营业税，现在营改增了，营业税就没有了，全部改为交增值税了。
171楼
2023-02-12 14:06:05
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小耳朵：回复会计学堂陈老师 旅游业营改增差额征税分录呢？
2023-02-12 14:20:11
会计学堂陈老师：回复小耳朵根据差额确认收入 借 银行存款/库存现金/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-12 14:48:24
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 凤 发表的提问：
营改增前房、车、地、印进管理费用，不需计提。营改增后房车地印进税金及附加，需不需要计提？
你好！财会（2016）22号文件中也没有提及需不需要计提！个人觉得除印花税外，按照配比原则，还是计提的好！
172楼
2023-02-12 14:31:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 明理的冰淇淋 发表的提问：
你房租先计提后付款再收到专用发票会计分录怎么入账，会计分录怎么做？
你好！收到发票的时候，红字冲减计提的分录，然后做正确金额的分录就好了 你计提的时候如何做的就做一样的分录，只是金额不同。
173楼
2023-02-12 15:00:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业开发项目未完工，预收款缴纳的土地增值税计入费用吗，会计分录怎么写
你好，预收款缴纳的土地增值税，账务处理是 借：应交税费—土地增值税，贷：银行存款 
174楼
2023-02-13 12:45:59
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佳佳：回复邹老师 项目完结了才能计入费用吗
2023-02-13 13:02:48
邹老师：回复佳佳你好，不可以，因为这个不是费用支出。
2023-02-13 13:25:02
佳佳：回复邹老师 那完结了以后计入什么科目
2023-02-13 13:40:23
邹老师：回复佳佳你好，计入税金及附加 借：税金及附加，贷：应交税费—土地增值税
2023-02-13 14:06:19
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 6195 发表的提问：
老师，请问一下：我公司今查账发现：应收账款贷方一直挂有数，原因是营改增之前的一张发票一直未入账，想今年入账把数平了，请问分录怎么做比较好？
你好 这种情况只能 借：应收账款 贷：利润分配-未分配利润处理 但是会涉及到以前年度的纳税调整。
175楼
2023-02-13 12:57:34
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6195：回复轶尘老师 那能不能 借：应收账款 贷：以前年度损益调整，有没有什么影响？
2023-02-13 13:18:40
轶尘老师：回复6195以前年度损益调整是过渡科目 必须结转计入利润分配-未分配利润处理
2023-02-13 13:44:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 秋莲 发表的提问：
你好，如果收的购房预约款挂往来款怎么写会计分录和摘要
预收房款借银行贷预收
176楼
2023-02-13 13:11:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
预付模具款9600元，收到后又怎样做会计分录
您好 预付时 借 预付账款 贷银行存款。您收到这个模具是用哪里的？
177楼
2023-02-14 13:10:43
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舒服的煎饼：回复玲老师 月头月付，月中收到，车间使用的
2023-02-14 13:41:15
舒服的煎饼：回复玲老师 应该是模具款共9600，月头预付4500元，月中收到模具车间用，剩下的余款分期归还，会计分录怎么做
2023-02-14 14:03:46
玲老师：回复舒服的煎饼您好 收到发票时借：制造费用 贷：预付账款 后面补付尾款时 借：预付账款 贷：银行存款
2023-02-14 14:22:02
舒服的煎饼：回复玲老师 是不是预付账款时借借：预付账款 贷：银行存款 收到模具时借：制造费用 贷：预付账款 ，后面补付尾款时 借：预付账款 贷：银行存款
2023-02-14 14:36:10
玲老师：回复舒服的煎饼@384*783:您好 收到发票时借：制造费用 贷：预付账款 后面补付尾款时 借：预付账款 贷：银行存款
2023-02-14 14:53:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
想知道营改增之后这些分录都是怎么处理的
您好！您说的是哪些业务
178楼
2023-02-14 13:23:59
全部回复
舒心的雨：回复宋生老师 建筑工程类
2023-02-14 13:42:28
宋生老师：回复舒心的雨您好！具体是什么业务呢？
2023-02-14 14:01:14
舒心的雨：回复宋生老师 购进材料啊，领用材料，人员工资的，异地预交税款，然后还有按工程进度结转成本啊
2023-02-14 14:16:23
舒心的雨：回复宋生老师 工程完工之后对冲的工程结算什么的
2023-02-14 14:42:13
宋生老师：回复舒心的雨您好！建议你看下课堂的建筑企业的课程。这是一整套账，我真的没办法在这里回答你。
2023-02-14 15:00:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 马莉 发表的提问：
请教一下：营改增前建筑施工预收账款在缴税方面有何规定？是否有预缴税款这一说呢？
你好 营改增前交营业税，一般是不预交的。
179楼
2023-02-14 13:29:05
全部回复
马莉：回复玲老师 那营改增后，对之前预收的工程款是不是有预缴税款的义务呢？比如在16年之前预收工程款，按税法要求是不是有预缴税款之义务呢？
2023-02-14 13:54:07
玲老师：回复马莉您好，这个一般不会追缴预缴税款，实体从旧程序从新原则，，具体各地可能存在差异，建议您按你当地的规定执行
2023-02-14 14:16:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 齊 发表的提问：
营改增后小规模纳税人按季度缴纳增值税，之前确认收入的时候没有把主营业务收入和增值税分开来做分录，而是直接全部计入了主营业务收入里，做缴纳增值税的分录后增值税会出现借方余额，增值税又不像营业税一样可以计提，那现在增值税的分录该怎么做
借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 做这个调整分录
180楼
2023-02-14 13:50:59
全部回复
齊：回复邹老师 我这个收入是上年的，税是在今年缴纳的，如果无法再调整上年账的话，我还需要用到以前年度损益调整科目吗？
2023-02-14 14:14:24
邹老师：回复齊你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税
2023-02-14 14:40:15
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