薇儿……：回复陈诗晗老师 支付银行的手续费、年费，还有收到的利息等

陈诗晗老师：回复薇儿……你这些财务会计师就到单位管理费用，预算会计是就计入事业支出里面，没有录进去是什么意思？

唐羽：回复郭老师 增加费用

郭老师：回复唐羽借利润分配贷其他应付款。

唐羽：回复郭老师 在当期调整分录 红字 借 所得税费用 贷 应交税费 -所得税费用  次年收回多交的所得税 分录 借 银行存款 贷 ？

郭老师：回复唐羽借银行存款贷应交税费，借应交税费贷，利润分配。

阿狸：回复邹老师 嗯嗯。

邹老师：回复阿狸祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

1,2,3,4：回复答疑苏老师 我账上红色字150万没有数据，之前那个会计都没有沿用，直接做了第一笔分录

答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 正确分录 借方的实收资本应该为正数 而不是负数 以前会计做的更正分录不平

1,2,3,4：回复答疑苏老师 老师以前会计做的分录是平的，因为她没有沿用以前公司的任何数据，我现在想调整都不知道该怎么调，如果借:实收资本_原股东(因为没有数据记录，出现负数)

答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你看下差错更正的分录 借贷方是不平衡的 借方实收资本是正数才是平衡的

答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你指的延用以前的会计分录 是什么？这个只是个调整分录

1,2,3,4：回复答疑苏老师 不是的，我是要调整以前会计的第一个分录，但是如果我按正确的调整借贷是负数，不是0，所以我不知道该怎么做这比分录

答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你不是要把原分录调整成上面的正确分录 吗？

细腻的芹菜：回复朴老师 怎么做分录

朴老师：回复细腻的芹菜借银行存款贷利润分配未分配利润

细腻的芹菜：回复朴老师 我做其他收入可以吗(´;︵;`)

细腻的芹菜：回复朴老师 已经做好，报表也出了，做其他收入可以吗？

朴老师：回复细腻的芹菜那你还得交增值税

细腻的芹菜：回复朴老师 对哦，那我就按照您的分录写

朴老师：回复细腻的芹菜满意请给五星好评，谢谢

细腻的芹菜：回复朴老师 可以写利润分配其他转入吗？

朴老师：回复细腻的芹菜那你试试吧，这个我没用过

苹果小蝴蝶：回复小刘老师 我主营业务收入多确认了，是不是贷主营业务收入啊？

小刘老师：回复苹果小蝴蝶不是的，你记多了，应该调减，用借方，因为是以前年度的，不能用主营业务收入科目。

苹果小蝴蝶：回复小刘老师 老师，我是因为当时确认了收入，又开票了，导致重复确认收入，当时的分录：借：预收账款 贷：主营业务收入 销项税 这个分录我做了两次，请问，我现在应该怎么调整呢？

小刘老师：回复苹果小蝴蝶借：以前年度损益，应交税费-销项税，贷：预收账款

苹果小蝴蝶：回复小刘老师 那我报税的时候，申报表怎么体现呢？

小刘老师：回复苹果小蝴蝶你当时申报表不是没有错？现在只是账上的增值税错了，调过来不就可以了？

苹果小蝴蝶：回复小刘老师 是，当时申报表没问题。但是我本月申报，假设都是开票收入，收入金额6000，销项税600，没有进项，缴纳增值税600，现在我调整了增值税，我报表怎么体现，不就不需要缴纳600了嘛

小刘老师：回复苹果小蝴蝶你报表上现在不应该就有多的这部分应交税费-增值税吗？也就是说你去年本来应该 贷应交税费600，但是你不是多做了吗，贷方是1200，然后你真正的交了600。现在账上还有600应交，你如果不调的话，加上今年的这600，就应该是1200，不是吗？

苹果小蝴蝶：回复小刘老师 老师，我贷方做了两次应交税费，一共1200，也交了1200的税。所以我现在不知道报表该怎么弄。收入和销项税都确认两次，也交了

小刘老师：回复苹果小蝴蝶税多交了不好退了吧，那你就只调整收入和预收款吧

微信用户：回复邹老师 银行帐退的货款，代账公司做成收入了 是16年4月的帐

邹老师：回复微信用户借；以前年度损益调整 贷；银行存款

微信用户：回复邹老师 借：应收账款 贷：银行存款 这是预付的一笔货款 隔月没发货 退款了 错：银行存款 贷：主营业务收入 请问可以冲现在的收入吗？ 备注16年多做收入的凭证 可以吗

邹老师：回复微信用户你好，冲收入是需要通过以前年度损益调整科目调整的

玲：回复辜老师 以前年度损益调整没平啊

辜老师：回复玲借，利润分配～未分配利润，贷，以前年度损益调整

田老师：回复Amy(艾米)去年应该放到固定资产科目的，放到管理费用，当时分录是怎么做的？

Amy(艾米)：回复田老师 借：管理费用，贷：银行存款

田老师：回复Amy(艾米)借：管理费（红字）借：固定资产，按调整后的利润申报，这笔不用在摊销及纳税调整明细表(A105080)这张表填

Amy(艾米)：回复田老师 老师好！但是这个固定资产我计提了833元的折旧，不在(A105080)体现，那就把这833.33元的折旧费放到其他固定资产折旧里面可以吗？

田老师：回复Amy(艾米)　1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 　　2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 　　3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。 　　4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 　　5.第5列“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。 　　第8行至第14行、第26行第5列“税收折旧、摊销额”：填报享受相关加速折旧、摊销优惠政策的资产，采取税收加速折旧、摊销或一次性扣除方式计算的税收折旧额合计金额、摊销额合计金额。本列仅填报“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”月份的金额合计。如，享受加速折旧、摊销优惠政策的资产，发生本年度某些月份其“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”，其余月份其“税收折旧、摊销额”小于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”的情形，仅填报“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”月份的税收折旧额合计金额、摊销额合计金额。 　　6.第6列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”：仅适用于第8行至第14行、第26行，填报纳税人享受加速折旧、摊销优惠政策的资产，按照税收一般规定计算的折旧额合计金额、摊销额合计金额。按照税收一般规定计算的折旧、摊销额，是指该资产在不享受加速折旧、摊销优惠政策情况下，按照税收规定的最低折旧年限以直线法计算的折旧额、摊销额。本列仅填报“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”月份的按税收一般规定计算的折旧额合计金额、摊销额合计金额。 　　7.第7列“加速折旧、摊销统计额”：用于统计纳税人享受各类固定资产加速折旧政策的优惠金额，按第5-6列金额填报。 　　8.第8列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。 　　9.第9列“纳税调整金额”：填报第2-5列金额。