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纳税调整收入费用会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冯小冯。 发表的提问：
刚接手财务工作，之前的会计并没有把增值税进项税做分录，直接计入费用，怎么调整
你好！红字冲减错误的，然后做正确的就可以了。
106楼
2023-01-10 13:21:36
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冯小冯。：回复宋生老师 分录怎么做呢，刚接触，不懂
2023-01-10 13:38:15
宋生老师：回复冯小冯。你好!你之前的分录怎么做的？直接计入费用的那个
2023-01-10 13:49:59
冯小冯。：回复宋生老师 有些是原材料，有些的固定资产，有些是住宿费
2023-01-10 14:06:31
宋生老师：回复冯小冯。你好！你红字冲减错误的，然后做正确的分录就可以了
2023-01-10 14:26:42
冯小冯。：回复宋生老师 逐笔的冲红吗
2023-01-10 14:42:21
宋生老师：回复冯小冯。您好。因为你的这个涉及到不同的科目。建议你还逐笔做
2023-01-10 14:57:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 木棉树 发表的提问：
我公司发生的2007年的费用性支出给员工的福利费50万元，在支付出当年未记入管理费用，记入了其他应收款，现在要做帐务调整，我公司实行小企业会计制度，分录应该怎么做？要做纳税调整吗？
借利润分配未分配利润贷，应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷。
107楼
2023-01-10 13:42:27
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郭老师：回复木棉树贷其他应收款刚才打漏了这个。
2023-01-10 14:10:35
郭老师：回复木棉树这个有发票的吗。 但是你这个时间太长。
2023-01-10 14:30:09
木棉树：回复郭老师 是自制原始凭证，内部发放的福利费，当时签批手续是齐全的，但是会计记帐时记入了往来款
2023-01-10 14:46:39
郭老师：回复木棉树你好，这个是发的现金吗？
2023-01-10 15:07:13
木棉树：回复郭老师 是发的现金的，有现金福利，还有一些员工子女的学费报销，本来是属于工会费用，但是当时工会没有经费只能暂挂往来，后来工会经费一直没有就一直挂着，现在被上级部门要求做往来核销需要调帐
2023-01-10 15:33:20
郭老师：回复木棉树去修改零七年的汇算清交。
2023-01-10 16:00:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ C.c 发表的提问：
调整了去年的数据今年要怎么做会计分录？
您好，一般情况下，借：以前年度损益调整，贷；相关科目，结转时，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
108楼
2023-01-10 13:48:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，这笔分录是做在2020.01月，现在要调整到2019年度，会计分录怎么做？
业务发生在19年吗 是的话19年做上面分录
109楼
2023-01-10 13:53:41
全部回复
陆：回复郭老师 实际上凭证是做到2020年01月份了 费用记在2020年了，现在要调整到2019年度
2023-01-10 14:20:13
陆：回复郭老师 这样怎么做凭证呢？
2023-01-10 14:34:17
郭老师：回复陆上面分录就可以
2023-01-10 14:54:11
陆：回复郭老师 怎么感觉不对呢，这样的话多预提了费用，这样预提费用一直挂着
2023-01-10 15:21:49
郭老师：回复陆实际发生多少 后面金额写多少
2023-01-10 15:42:49
郭老师：回复陆一九年的成本费用在二零年做应该用以前年度损益调整，你上面的分录没有用，以前年度损益调整直接坐到了当年的损益里面。
2023-01-10 16:12:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 健康快乐 发表的提问：
税局要求19年有一笔收入要调整计入到18年，到19年时再调减这笔收入，请问如何做会计分录
借：应收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-销项税 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
110楼
2023-01-10 14:17:59
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健康快乐：回复文文老师 这笔收入在18年所得税清缴时是填入纳税调整收入的其他项目吗？
2023-01-10 14:44:19
文文老师：回复健康快乐直接按调整后的收入数字填到主营业务收入。不要填纳税调整收入
2023-01-10 15:07:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 温馨 发表的提问：
老师，去年分摊管理费用时多计入了管理费用，另外一笔少计入营业外收入，今年均做了调整并结转到未分配利润。汇算清缴我是不是要做调增，是填写纳税调整明细表吗？调整表填写哪一行
你好在第30栏里面。
111楼
2023-01-11 13:19:28
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温馨：回复郭老师 填在账载金额一栏里，营业外收入填哪一栏
2023-01-11 13:33:51
郭老师：回复温馨营业外收入在收入类 你看下计提的什么原因 没有的放到其他
2023-01-11 13:44:33
温馨：回复郭老师 放在其他账载金额一栏自动带出是调减
2023-01-11 14:09:08
温馨：回复郭老师 税收金额是调增
2023-01-11 14:32:39
郭老师：回复温馨营业外收入，税收金额增加。
2023-01-11 14:46:26
温馨：回复郭老师 谢谢老师！
2023-01-11 15:03:22
郭老师：回复温馨不用客气的。
2023-01-11 15:25:05
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 勿忘初心2020 发表的提问：
老师，这个第二小问的会计分录，怎么调整呀
您好，题目不全，所以分录借管理费用-100000贷累计折旧。借营业外支出-120000贷库存商品，借营业外支出贷库存商品85000应交税费应交增值税（销项税额）120000*0.13
112楼
2023-01-11 13:34:12
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勿忘初心2020：回复小林老师 这个不确认收入么
2023-01-11 13:50:22
小林老师：回复勿忘初心2020您好，这个不满足会计收入确认条件，所以不确认收入。
2023-01-11 14:00:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 幸 发表的提问：
跨年调整去年少计提的城建税，调整分录为借：利润分配-未分配利润100，贷：应交税费-城建税100，当月缴纳的分录借：应交税费-城建税100，贷：银行存款100，需要手工调整会计报表吗，调整哪些报表的哪部份金额呢
调整吧，未分配利润减少100，应交税费增加100；税金及附加增加100，导致净利润减少100
113楼
2023-01-11 13:59:14
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幸：回复袁老师 @袁老师：老师这笔分录做进去，当月资产负债表未分配利润中的期末余额数，是不是就自动生成了，记到当年的可不可以
2023-01-11 14:28:46
袁老师：回复幸当月如果能自动结转可以的
2023-01-11 14:44:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
审计中，企业将应纳入成本的费用做长期待摊费用处理，我审计调整分录，借：以前年度损益调整，贷：长期待摊费用；借：未分配利润，贷：以前年度损益调整。这样做对吗？谢谢。
是这样做调整分录的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
114楼
2023-01-11 14:17:59
全部回复
花小蘼：回复张艳老师 那成本费用类的科目，如果有误记的，是不是都要通过以前年度损益调整科目，调整未分配利润？
2023-01-11 14:48:14
张艳老师：回复花小蘼是的，因为成本费用类涉及损益，是要用以前年度损益调整科目的。
2023-01-11 15:13:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 威力无敌 发表的提问：
调整年初其他应收款会计分录
同学您好，您具体是什么情况需要调整
115楼
2023-01-12 12:55:33
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
去年多计入一笔费用，今年调整分录怎么写
你好 借 应付 贷以前年度损益 调整 借以前年度损益 调整所得税 贷应交税费 借以前年度损益 调整 贷未分配利润 
116楼
2023-01-12 13:19:26
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
企业所得税纳税调整，调整多计提费用，年度报表需要更改吗？如果整改分录怎么写，账务如何处理
你好，按照调整之后的来申报就行了。分录是直接调整就行了
117楼
2023-01-12 13:39:58
全部回复
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复朴老师 直接调整今年的帐就行了，是这样吗
2023-01-12 14:09:16
朴老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐嗯，直接在今年调整就行了
2023-01-12 14:30:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，请问 调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
直接用利润分配--未分配利润科目做相关分录。 比如补交上年的所得税费用 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--应交所得说
118楼
2023-01-12 13:54:49
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复张艳老师 请问这相关准则或者公告有吗 在哪可以看到
2023-01-12 14:12:25
张艳老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉您可以参考一下小企业会计准则。
2023-01-12 14:28:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
审计的调整分录 会计如何录会计分录
你好，具体是什么事项需要调整？
119楼
2023-01-12 14:15:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
去年多计入一笔费用，今年调整分录怎么写
你好 你好 借 应付 贷以前年度损益 调整 借以前年度损益 调整所得税 贷应交税费 借以前年度损益 调整 贷未分配利润 
120楼
2023-01-27 14:08:44
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