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纳税调整收入费用会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一Yat 发表的提问：
你好，想问一下民非企业在2021年一月份多缴纳了2020年第四季度的增值税。会计分录应该如何调整
你好； 这个是要退回来不； 你缴纳先做 ：借其他费用贷银行存款 ；
166楼
2023-02-09 12:49:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小麦兜要长大 发表的提问：
2018年多暂估管理费用，在汇算清缴时，已将这部分费用调整，补交所得税了，会计账务怎么处理？会计分录怎么做？还有上一年度的报表要做调整吗？
你好，不用的，在所得税缴纳做分录就可以了
167楼
2023-02-09 13:02:18
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小麦兜要长大：回复佟老师 老师，具体怎么做？
2023-02-09 13:24:33
佟老师：回复小麦兜要长大借：所得税 贷：应交税费-应交所得税
2023-02-09 13:54:25
小麦兜要长大：回复佟老师 本月才补交的，不用通过以前年度损益调整科目过度吗？
2023-02-09 14:17:51
佟老师：回复小麦兜要长大金额是多少？你补缴是18年的汇算
2023-02-09 14:32:27
小麦兜要长大：回复佟老师 3万多，是补交18年的汇算清缴
2023-02-09 14:57:35
佟老师：回复小麦兜要长大借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷;以前年度损益调整
2023-02-09 15:24:22
小麦兜要长大：回复佟老师 上年暂估时借：管理费用，贷：其他应付款-个人，那这部分多暂估的管理费用不用账务调整？会导致其他应付款余额与实际不一致？损益这块是不是汇算清缴调整了，账务就不用处理了是吗？
2023-02-09 15:41:36
佟老师：回复小麦兜要长大那就属于错账处理调整这笔费用 借：其他应付款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷;利润分配 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷;以前年度损益调整
2023-02-09 16:09:28
小麦兜要长大：回复佟老师 在本年度这样处理账务即可是吗？汇算清缴表按实际正确费用金额填，补交所得税，上一年度的利润表不用调整吗？
2023-02-09 16:25:37
佟老师：回复小麦兜要长大上年的利润表不用调整的 汇算清缴表按实际正确费用金额填 你不是汇算完了吗？按照调整后的金额补缴所得税吗？
2023-02-09 16:37:43
小麦兜要长大：回复佟老师 是的，就是不知道怎么做账务处理，报表数据要不要调整， 按您说的分录做即可，上年报表，本年年初余额等都不用再调数据了是吧？
2023-02-09 16:51:46
佟老师：回复小麦兜要长大你的分录处理完，数据直接带到报表里了，不用做调整了
2023-02-09 17:15:17
小麦兜要长大：回复佟老师 好的，谢谢老师，感谢感谢
2023-02-09 17:41:35
佟老师：回复小麦兜要长大不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-02-09 17:58:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 干净的月光 发表的提问：
企业汇算清缴中营业收入和增值税的营业收入不一致，调整后如何做分录，用小企业会计制度
增值税和所得税纳税义务发生时间有区别，不一致是正常的，你是什么原因不一致
168楼
2023-02-09 13:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ????Linda 发表的提问：
请问调整以前年度房租，以前年度多计入，跨年度调整怎么调？设计会计分录
你好，以前年度多计入费用现在这样调整 借；库存现金等科目，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
169楼
2023-02-10 12:52:26
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????Linda：回复邹老师 谢谢
2023-02-10 13:13:54
邹老师：回复????Linda不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 13:24:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
想把其他应收款的会计科目调整为其他业务收入，这个会计分录怎么写？
你好，你原先错误的是？
170楼
2023-02-10 13:14:12
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申屠虹旭：回复邹老师 原先错误的是其他应收款
2023-02-10 13:40:55
邹老师：回复申屠虹旭你好，是贷方还是借方
2023-02-10 13:52:08
申屠虹旭：回复邹老师 其他应收款余额在借方，
2023-02-10 14:18:47
邹老师：回复申屠虹旭你好，那就无法做这个调整的
2023-02-10 14:31:15
申屠虹旭：回复邹老师 我是会计科目错误，也不能调整吗？
2023-02-10 14:55:27
邹老师：回复申屠虹旭借；其他业务收入 贷；其他应收款 这个分录也不正确啊
2023-02-10 15:10:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 江湖小虾 发表的提问：
16年会计利润-100万，当年无收入，业务招待费20万全额调增，调整后的税前应纳税所得额为-80万 17年会计利润-200万，当年未确认收入，业务招待费30万全额调增，调整后的税前应纳税所得额为-170万 18年确认收入10000万，会计利润400万，业务招待费50万（10000*0.5%
你好，之前的业务招待费不能计入18年扣除的
171楼
2023-02-10 13:20:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
老师，我这边纳税调整缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
172楼
2023-02-12 14:25:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 生活是什么 发表的提问：
收到的利益费用，没有票，会影响纳税调整吗
你好，厉费用这个是利息吗？
173楼
2023-02-12 14:40:00
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郭老师：回复生活是什么利益费用这个是利息吗。
2023-02-12 15:00:30
生活是什么：回复郭老师 是利息费用
2023-02-12 15:19:43
郭老师：回复生活是什么你好，影响的，需要有发票。
2023-02-12 15:39:07
生活是什么：回复郭老师 收入没有发票，税法上是认为没有收入，要纳税调减吗
2023-02-12 15:55:57
郭老师：回复生活是什么不需要的收入，没有发票，需要交税。
2023-02-12 16:17:38
生活是什么：回复郭老师 费用无票，纳税调增，收入无票也是纳税调增吗？
2023-02-12 16:31:13
郭老师：回复生活是什么是的，是这么理解的。
2023-02-12 16:52:38
生活是什么：回复郭老师 不懂呀老师，例如我赚了100元，其中有票收入50，无票收入50，费用总共20都有票，那我应该怎么交税
2023-02-12 17:12:20
郭老师：回复生活是什么100减去20，按这个来交费。
2023-02-12 17:25:05
生活是什么：回复郭老师 无票的部分可以在记账的时候记收入吗？例如50有票，50没票，收入可以记100吗？
2023-02-12 17:42:54
郭老师：回复生活是什么可以这么做的，完全可以。
2023-02-12 17:56:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，之前没有认证发票然后计入费用了，现在这个月全部勾选认证了，现在要做会计分录调整，该怎么调整呢
您好 请问当时分录怎么写的
174楼
2023-02-12 14:52:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
纳税调整分录怎么做
你好，这个不需要做账务处理
175楼
2023-02-12 15:03:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 酸奶布丁 发表的提问：
汇算清缴调整了费用1000，后续会计分录怎么做，报表要怎么调啊
你好 你调整了费用 不做分录的。 等着你后面需要补缴纳企业所得税或者退税的时候才做分录的
176楼
2023-02-13 12:41:17
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酸奶布丁：回复meizi老师 是啊，补缴的分录
2023-02-13 13:00:41
酸奶布丁：回复meizi老师 还有现在的报表，因为调整，要增加所得税，那资产负债表那边要怎么调才能跟利润表平
2023-02-13 13:24:47
meizi老师：回复酸奶布丁你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款。 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-13 13:42:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小草 发表的提问：
进料核销的『应调整免抵退税额』26990.18元，用不用入帐，如果入帐:会计分录怎么做？
借：主营业务成本贷：应交税费
177楼
2023-02-13 12:52:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 红花之语 发表的提问：
会计发现2019年两笔账错进费用，所得税怎么调整呢，分录怎么 汇算清缴，税务报表年报还未报，不用调整吗
这个错了，影响不大的话，就是按错的进行申报处理。这个是需要视具体的错误情况进行申报处理。
178楼
2023-02-13 13:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小企业还用设“以前年度损益调整”科目吗，汇算清缴后，补缴纳的企业所得税是需要通过“以前年度损益调整”科目计入会计分录吗
你好，通过利润分配——未分配利润科目核算 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
179楼
2023-02-14 13:07:53
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神奇小飞侠：回复邹老师 嗯嗯，也就是可以不通过以前年度损益科目做账是吗，还用补计提企业所得税吗
2023-02-14 13:37:36
邹老师：回复神奇小飞侠你好，没有以前年度损益调整科目，就通过 利润分配——未分配利润科目核算 需要补计提企业所得税，然后做扣缴分录
2023-02-14 14:04:00
神奇小飞侠：回复邹老师 计提 的分录是借营业税金及附加，贷应交税费-所得费，是这样吗
2023-02-14 14:27:30
邹老师：回复神奇小飞侠你好，计提分录是 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税
2023-02-14 14:57:23
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 难过的期待 发表的提问：
在做社保扣费的会计分录时， 借：管理费用—社保 其他应收款—社保 贷：银行存款 管理费用多记，其他应收款少记，已经结账，请问下月做调整不冲红，只调整管理费用和其他应收款怎么调整
借：其他应收款-社保 贷：管理费用-社保
180楼
2023-02-14 13:34:25
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