༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 那资产负债表也不需要更改吗

答疑苏老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐你好 是的不需要更改的。

༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 老师，纳税调整这一块我就是不多理解，我们情况是这样的，我们计提的费用超标准了，现在费用调减，利润增加，补交企业所得税，难道不做分录，也不要报表

༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 现在还没有到汇算清缴，我就想知道我现在申报年度报表需不需要更改

答疑苏老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐你好 年度报表是不需要改的。

容：回复悠然老师01 不好意思，图片没上传到

悠然老师01：回复容借：营业外支出5000*1000*0.13+700*5000 贷：库存商品700*5000 应交税费5000*1000*0.13 税法视同销售，因此先把该批商品利润调增300*5000 在调增不可扣除额

晟染：回复郭老师 就是直接多了这么一笔钱

郭老师：回复晟染这个是你的主营的吗

阳光：回复邹老师 老师 还有个问题 首先这个项目承建商是A公司（乙方）， 但实际不是A公司的施工队伍来承建 甲方（学校）的工程项目。 而是另外一家B公司来挂靠 A公司， 我们相当于B公司下面的其中一个施工班组。 这个施工班组又是和另一家公司（简称C公司）来合作这个项目，我就是兼做这个工程项目的会计。 大概是这么个结构 ，可能表述不是很明白。 每月我们施工单位报审定金额给甲方，甲方审核后拨工款给A公司， 由我们项目C公司开出发票给A公司， 但进度款A公司都没有按 发票金额 实付C公司， 所以工程款都是少于发票金额， 比如 2018年 A公司累计差C公司工程款100万， 那么2019.年1月份C公司就没交发票， 2月份收到A公司拨款给C公司项目部50万。 疑问就是没有开票 但收到款项的分录？

邹老师：回复阳光同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

晟染：回复蒋飞老师 挂其他应付款的话一直就那么挂着吗？

蒋飞老师：回复晟染需要问一下具体原因，再处理

天星：回复朴老师 直接做反向吗？

朴老师：回复天星红冲或者反向都可以的

天星：回复朴老师 然后做正确的分类吗？

朴老师：回复天星嗯，是的，做正确的分类

学堂用户_ph434731：回复暖暖老师 嗯啊，4月份做了主营业务收入

暖暖老师：回复学堂用户_ph434731那就是冲减冲入，做到销售费用

学堂用户_ph434731：回复暖暖老师 老师，但是我们这儿是要求把它做到市场费用里呢

暖暖老师：回复学堂用户_ph434731那市场费没有这个科目啊

学堂用户_ph434731：回复暖暖老师 营业费用/市场费用

学堂用户_ph434731：回复暖暖老师 老师具体会计分录如何表示呀

暖暖老师：回复学堂用户_ph434731是的额就是销售费用的

叮当：回复萦萦老师 整个会计分录如何写

萦萦老师：回复叮当您好，因为我不知道您当做计提的分录是怎么做的：如果是借：XX费用 贷：应付账款或者其他应付款； 现在的调整分录是：借：应付账款/其他应付款 贷：以前年度损益调整

曾雅妮：回复王超老师 我的制造费用，就只有装修费，要转实收资本，分录怎么做？

王超老师：回复曾雅妮你好，可以把问题描述的清晰一点吗，装修费一般是作为长期待摊费用的

曾雅妮：回复王超老师 那我明白了，谢谢

王超老师：回复曾雅妮不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d

Aling：回复庄老师 怎么调低制造费用？

庄老师：回复Aling你好，里面都包含什么内容成本

Aling：回复庄老师 生产工人工资 电费 房租 修理费、检测费、办公费

庄老师：回复Aling电费，房租都有发票，只能修改工资

Aling：回复庄老师 没有发票，做了计提

庄老师：回复Aling你好，那好办，少计提一些，就能减掉

Aling：回复庄老师 环评费53000元，一个月入费用太多了，分月怎么摊销

庄老师：回复Aling你好，可以先计入长期待摊费用，分12个月摊

Aling：回复庄老师 你好，那好办，少计提一些，就能减掉，减了少计提的还是很多成本 怎么办？

庄老师：回复Aling你好，已经减少53000，看其他能不能减

Aling：回复庄老师 这个是管理费用，没入制造费用

庄老师：回复Aling你好，如果你是真实有这么多，也不怕，是真实又不是做假账

未来不是梦：回复邹老师 不会呀

邹老师：回复未来不是梦你好，不涉及补税就不需要做分录的，这个是税会差异

未来不是梦：回复邹老师 情况是这样的，去年产生了罚没支出 200元 借：营业外 200 贷：银行存款 200 这笔钱根据税法在期末时是不可抵扣的，所以期末2017年报年报的时候从纳税调整增加额中扣出了200元，但去年是亏损的所以不牵扯到所得税。如果不做账，今年半年报的时候这个200元怎么处理

邹老师：回复未来不是梦你好，按规定做了应纳税所得额调增就可以了，调增不涉及补税，是不需要针对这个税会差异做分录的 因为你账务并没错误，只是因为税法与会计规定的不同，做的纳税调整

未来不是梦：回复邹老师 比如：去年未分配利润 -210 调整后变成了-10 今年报季报的时候 ，不需要考虑这个200元。只有今年年底的年报再考虑这个200元。老师是这样吗？

邹老师：回复未来不是梦你好，这个只是纳税所得额的调整，不涉及账务调整的