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纳税调整收入费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 李昀溪 发表的提问：
去年会计少做应收和主营业务收入了，税做正确，这个应该怎么调整做会计分录
你好，这样做调整分录 借；应收账款，贷；以前年度损益调整——主营业务收入
121楼
2023-01-27 14:32:08
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李昀溪：回复邹老师 还需做借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润吗
2023-01-27 15:03:26
邹老师：回复李昀溪你好，需要做这个结转分录的
2023-01-27 15:24:38
李昀溪：回复邹老师 你好再想问一下，去年公司收入多做了，怎么处理，是上面分录是红字就行吗？
2023-01-27 15:49:09
邹老师：回复李昀溪你好，借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；应收账款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——主营业务收入
2023-01-27 16:05:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大个女 发表的提问：
老师，这里面因为会计差错调整的分录，是多了还是少了？
是之前的支出少了，现在调多
122楼
2023-01-27 14:54:05
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大个女：回复陈诗晗老师 在预算会计是调增，在财务会计中是调减，是不？
2023-01-27 15:28:59
陈诗晗老师：回复大个女你这里，如果是调增，就是 贷 银行存款 或 资金结存 如果是调减，就是借 资金结存 或银行存款。 你这里调增调减，只是借贷方向 差异。
2023-01-27 15:47:30
大个女：回复陈诗晗老师 为什么调增是贷：银行存款的？
2023-01-27 16:06:47
陈诗晗老师：回复大个女你之前少列了支出现在你把这个支出这一部分给他补上来。你支出补上来调整的话，你不就是钱减少了吗？
2023-01-27 16:30:37
大个女：回复陈诗晗老师 哦哦，明白，谢谢老师
2023-01-27 16:44:13
陈诗晗老师：回复大个女不客气，祝你学习愉快
2023-01-27 17:04:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 樱桃小兔子 发表的提问：
老师，问下1、3的会计调整具体分录怎么做？
借，银行存款 贷，长期股权投资 投资收益 借，长期股权投资～成本 贷，长期股权投资 投资收益
123楼
2023-01-27 15:06:18
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樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 1的分录不是在个别报表中做的吗？为什么又出现在合并报表中
2023-01-27 15:37:55
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子你这个合并报表是相当于整体出售处理 个别报表是卖多少做多少
2023-01-27 15:54:40
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 没懂老师，为啥合并报表要按全部卖了处理啊？
2023-01-27 16:11:37
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子因为你不构成控制就不存在合并报表，所以按全部处置
2023-01-27 16:28:05
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 个别报表已经卖出一部分了，合并报表调整是把剩余部分也卖出？
2023-01-27 16:43:48
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子是的，合并报表相当于整体出售
2023-01-27 16:56:24
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 老师我懵圈了，为啥合并报表把剩余部分卖掉了。咋2号又说要把剩余按公允价值重新计量？
2023-01-27 17:10:27
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子因为在河边报表里面，如果说你不能够控制被投资方，你就不用编制合并报表。你出事了一部分之后也不能够达成控制，那么你的合并报表就不存在了，所以说在合并报表里面是相当于整体出售来进行处理。
2023-01-27 17:37:11
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 神勇的柜子 发表的提问：
2018年错挂了3278元的差旅费，挂在了其他应收款的科目，没有进当年的费用，2019年要做怎样的调整分录。如何编制会计分录调整
借以前年度损益调整3278 贷其他应收账款3278
124楼
2023-01-27 15:20:59
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神勇的柜子：回复凡凡老师 行政事业单位也可以用以前年度损益调整这个科目吗？那后面的再怎么写分录
2023-01-27 15:59:21
凡凡老师：回复神勇的柜子噢，事业单位没有以前年度损益调整，可以直接计入事业支出。
2023-01-27 16:26:05
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
请问哪里出现了会计差错，会计调整的分录该怎么写呀
您好，银行有追索权，所以不能减少应收账款。取得银行的资金按借款处理。
125楼
2023-01-28 13:06:26
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能干的冥王星：回复小林老师 那会计调整的分录该怎么写呀
2023-01-28 13:25:34
小林老师：回复能干的冥王星您好，参考分录：借：营业外支出-20贷：应收账款-1130 短期借款1110。
2023-01-28 13:40:20
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 虚幻的柜子 发表的提问：
会计调整分录题型案例分析
1、 借：应收账款 5 贷：预收账款 5 借：其他应收款 8 贷：预付账款 8 2、见以下图片。
126楼
2023-01-28 13:19:28
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辰 发表的提问：
老师，财政拨款费用，填到营业外收入里。还用填免税，减计收入吗？还是填纳税调整减少额啊
财政拨款费用，填到营业外收入里。还用填免税，减计收入
127楼
2023-01-28 13:38:45
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
请问下，年报汇算纳税调增调减的需要做会计分录账务调整吗？
纳税调增调减不需要账务处理的
128楼
2023-01-28 13:44:58
全部回复
晶晶：回复辜老师 不调的话会计财务报表的利润和年报的利润就不一致了对不
2023-01-28 14:12:05
辜老师：回复晶晶纳税调增调减是税务口径的应纳税所得额，可以跟报表利润不一致的
2023-01-28 14:26:42
晶晶：回复辜老师 好的，谢谢！
2023-01-28 14:38:43
辜老师：回复晶晶好的，客气，帮到你就好
2023-01-28 14:57:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我遇到的问题是行政单位利息收入是否上缴财政，会计分录怎么做 以前年度的利息收入怎么调整，分录怎么调整
同学你好，行政单位利息收入要上缴财政，收到时，借：银行存款等科目，贷；应缴财政款。上缴时，借：应缴财政款，贷：银行存款等科目。
129楼
2023-01-29 12:30:08
全部回复
王雁鸣老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好，以前年度利息收入调整的话，要看原来怎么做的分录。具体原来是怎么做的呢，麻烦你再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
2023-01-29 13:12:15
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 隐形的小熊猫 发表的提问：
计算该企业对收入的纳税调整
您好，请问一下有题目吗？
130楼
2023-01-29 12:52:44
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 初見 发表的提问：
作为会计差错调整期初的分录是啥？
如调整存货，借：以前年度损益调整，贷：存货。
131楼
2023-01-29 13:06:52
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 寳钡ル微笑 发表的提问：
老师，我的实际发生就是4000，没有计提，这样填写对吗？工资这块的纳税调整跟收入有关系吗？
您好，首先要提示一点，企业所得税汇算清缴，是影响损益了，才需要填写报表的。 所以：我的实际发生就是4000，没有计提，这样填写对吗？--这个不好判断，按照正常情况理解，是对的。 工资这块的纳税调整跟收入有关系吗？--没有关系，但是和应纳税所得额有关系，因为可能涉及纳税调整。
132楼
2023-01-29 13:34:34
全部回复
寳钡ル微笑 ：回复张艳老师 那老师我的工资是直接 管理费用-工资 这样做的，也没有计提，那我填表的时候应该这样填吗，如果这样填写我还需要调整企业所得税汇算清缴别的地方吗？
2023-01-29 14:02:36
张艳老师：回复寳钡ル微笑 那老师我的工资是直接 管理费用-工资 这样做的，也没有计提，那我填表的时候应该这样填吗--是的，提示一点，申报表的税收金额栏次，您还没有填写数字呢，如果实际发放的数字和计提的数字一致的话，账载金额、实际发生额、税收金额三者是一致的。 如果这样填写我还需要调整企业所得税汇算清缴别的地方吗？--还可能需要填写期间费用明细表的。
2023-01-29 14:22:04
寳钡ル微笑 ：回复张艳老师 非常感谢老师
2023-01-29 14:40:01
张艳老师：回复寳钡ル微笑 不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-29 14:52:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师你好，我司上月缴纳增值税时，税局系统少收了一分钱，这个钱需要调整吗？如需调整，会计分录是否如下：借：营业外收入，贷：应交税金-应交增值税-销项税
您好，需要调整的。少收了一分钱，调整时，贷：主营业务收入，0.01，贷：应交税费-应交增值税-销项税，负数0.01。
133楼
2023-01-29 13:42:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ balabala 发表的提问：
管理费用类科目跨年调整科目怎么做会计分录
用以前年度损益调整科目代替
134楼
2023-01-30 12:41:31
全部回复
balabala：回复暖暖老师 具体会计分录怎么做？
2023-01-30 13:09:48
balabala：回复暖暖老师 不影响利润，只是明细科目错误
2023-01-30 13:27:27
暖暖老师：回复balabala那借贷都是一样的，抵消了看不出来
2023-01-30 13:54:07
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 悦 发表的提问：
18年12月计提的税费少了四分钱，在一月份缴纳后，如何调整，会计分录怎么做？
你好，补提4分的 借：以前年度损益调整—税金及附加 0.04 贷：应交税费 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
135楼
2023-01-30 13:01:08
全部回复
悦：回复月月老师 老师，我的会计账套中损益类科目没有以前年度损益调整，应该在哪里添加呢？
2023-01-30 13:27:09
月月老师：回复悦你好，用利润分配—未分配利润代替。
2023-01-30 13:50:00
悦：回复月月老师 借:利润分配未分配利润 贷:应交税费 是这样吗？
2023-01-30 14:15:05
月月老师：回复悦你好，是这样的，就可以了。
2023-01-30 14:25:56
悦：回复月月老师 好的谢谢老师
2023-01-30 14:37:10
月月老师：回复悦不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-01-30 14:53:01
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