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纳税调整收入费用会计分录
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 大果果 发表的提问：
少记或者多记去年成本费用 今年怎么调整 用到以前年度损益调整 怎么做会计分录
你好，金额不大可以就放到今年处理，你正常怎么做账就怎么做，涉及损益类科目用以前年度损益调整
181楼
2023-02-14 13:50:59
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大果果：回复玲子 分录怎么做呢
2023-02-14 14:04:55
玲子：回复大果果你好，借：以前年度损益调整 贷：原材料
2023-02-14 14:30:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 英勇的白猫 发表的提问：
上年发生的业务招待费账载金额超过税收金额，汇算清缴时，按照税收金额做了纳税调整，并交纳了所得税，现在如何做纳税调增的会计分录
你好，只需要根据补交的企业所得税做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
182楼
2023-02-15 12:32:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 聪慧的鲜花 发表的提问：
错把其他应收款（保证金）计入管理费用并已年结，怎么出分录调整？
借其他应收款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，借银行 贷其他应收款，之后重新做，借其他应收款 贷银行
183楼
2023-02-15 12:49:49
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聪慧的鲜花：回复maize老师 第三和第四步是什么意思不太清楚，为什么分录要反过来再做一次？
2023-02-15 13:10:06
maize老师：回复聪慧的鲜花你之前不是做借管理费用 贷银行吗，
2023-02-15 13:23:48
聪慧的鲜花：回复maize老师 是的，那第三步是不是应该借：银行存款 贷：管理费用？
2023-02-15 13:51:01
maize老师：回复聪慧的鲜花但是现在这个跨年了，不能用管理费用，以前年度损益调整 不能直接对费用所以我多这个其他应收款
2023-02-15 14:15:21
聪慧的鲜花：回复maize老师 “借银行 贷其他应收款，之后重新做，借其他应收款 贷银行”两个分录反过去还是不懂什么意思，那直接做一个红字注销的分录借：管理费用 贷：银行存款 行不？
2023-02-15 14:36:24
maize老师：回复聪慧的鲜花现在是不能冲掉这个，这个以前年度损益调整，代替是之前管理费用，“借其他应收款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，借银行 贷其他应收款， 这个简写就是借银行 贷利润分配未分配利润（管理费用）
2023-02-15 15:00:53
聪慧的鲜花：回复maize老师 1.借：其他应收款 贷：以前年度损益调整 2.借：以前年度损益调整 贷：利润分配未分配利润 3.借：银行存款 贷：利润分配未分配利润（管理费用） 这样的话贷方不是有两个利润分配了？
2023-02-15 15:18:51
maize老师：回复聪慧的鲜花亲，我这边是为你看清楚，把12，综合了，3是不需要做的
2023-02-15 15:46:57
聪慧的鲜花：回复maize老师 好的，谢谢你老师
2023-02-15 15:58:11
maize老师：回复聪慧的鲜花你做账是不需要做3这个，
2023-02-15 16:21:45
聪慧的鲜花：回复maize老师 那税务方面我要做什么吗？
2023-02-15 16:36:34
maize老师：回复聪慧的鲜花汇算清缴这个做管理费用你记得纳税调增
2023-02-15 17:00:24
聪慧的鲜花：回复maize老师 汇算清缴是企业所得税年报表吗？ 纳税调增后是要补交企业所得税吗？
2023-02-15 17:15:57
maize老师：回复聪慧的鲜花是的，汇算清缴是企业所得税年报表吗 是需要看调增之后利润多少，有才交，亏损不交
2023-02-15 17:32:31
聪慧的鲜花：回复maize老师 那我能不能年报时不调增？放到2020年再做处理？
2023-02-15 17:55:55
maize老师：回复聪慧的鲜花需要调，你这个做错，不能冲掉2019年利润
2023-02-15 18:09:51
聪慧的鲜花：回复maize老师 那已报了企业所得税年报了呢，留着冲减2020年利润行吗？还是怎么处理好点？（我们是小规模）
2023-02-15 18:35:59
maize老师：回复聪慧的鲜花这个有风险，可以申报 更正，最好是更正下
2023-02-15 18:51:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户ag6pgw 发表的提问：
去年收到的个税手续费未申报纳税 今年要怎么做分录调整 去年录的是营业外收入
你好 ； 你去年做 营业外收入 是全额做的话；  你什么准则的；我看怎么调整   
184楼
2023-02-15 13:03:51
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学堂用户ag6pgw：回复meizi老师 一般纳税人 小企业会计准则
2023-02-15 13:24:56
学堂用户ag6pgw：回复meizi老师 直接更正去年当期的纳税申报就行了吗 账务上要如何调整呢
2023-02-15 13:48:08
meizi老师：回复学堂用户ag6pgw 你好； 是的。  账要调整的；   借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交增值税- 销项税  
2023-02-15 14:17:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑞雪平安 发表的提问：
20年通过以前年度损益调整科目来调整19少记的费用，需要做哪些会计分录？
借以前年度损益调整 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
185楼
2023-02-15 13:11:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计与税法折旧方法不同 分录是调整所得税费用还是应交所得税
调整应纳税所得额，也就是会影响了计提的所得税费用及应交税费-所得税
186楼
2023-02-16 12:15:02
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 酷炫的硬币 发表的提问：
审计调整想把记错的研发费用调整到研发费用中分录怎样做
研发费用调整到研发费用？请具体
187楼
2023-02-16 12:21:48
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 消遣 发表的提问：
你好 老师 麻烦问下12月底计提了60多万的费用 汇算清缴的时候在纳税调整表调增了 做账的时候用调整以前年度损益来做么 怎么做会计分录
你好，用以前年度损益调整来做 借应付职工薪酬或者其他科目 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
188楼
2023-02-16 12:51:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 紫菱sue 发表的提问：
我们员工去替单位传送资料，发生的餐费计入到哪里？需要纳税调整吗？纳税调整对餐费这块的要求是什么
您好，这个餐费可以记入差旅费中，或者记入福利费用中，不用进行纳税调整。纳税调整只是针对招待费说的，按招待费总额的６０％计算，最高不超过收入的０．５％。
189楼
2023-02-16 13:08:59
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紫菱sue：回复王雁鸣老师 福利费是属于哪个科目？差旅费是管理费用吗？
2023-02-16 13:36:20
王雁鸣老师：回复紫菱sue您好，福利费也可以设置在管理费用下边，差旅费是管理费用，不过福利费使用时，一般是这样的， 支付时，借：应付职工薪酬－职工福利费，贷：现金或者银行存款，同时，借：管理费用－福利费，贷：应付职工薪酬－职工福利费。
2023-02-16 14:05:30
紫菱sue：回复王雁鸣老师 福利费会不会增加员工个人所得税？
2023-02-16 14:32:36
王雁鸣老师：回复紫菱sue您好，不是全体职工发放的福利费是不用合并到工资交纳个人所得税的。
2023-02-16 14:52:41
紫菱sue：回复王雁鸣老师 那我们下午茶的那些发票也可以记到管理费用-福利费？还是应付职工薪酬-福利费
2023-02-16 15:20:50
王雁鸣老师：回复紫菱sue您好，可以，支付时，借：应付职工薪酬－职工福利费，贷：现金或者银行存款，同时，借：管理费用－福利费，贷：应付职工薪酬－职工福利费。
2023-02-16 15:34:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 程凛凛 发表的提问：
去年13月做了暂估入库，跨年了，今天四月份收到进项发票，如何做会计分录？需要进行汇算清缴调整吗？如果要调整，请问调整后需要做什么会计分录呢？
你好 你还没汇算的话 没有差异的 就直接把发票附凭证后面去 。
190楼
2023-02-19 14:15:24
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程凛凛：回复meizi老师 有差异，发票金额大于暂估入库金额
2023-02-19 14:32:34
meizi老师：回复程凛凛你好 那你就先红冲 在按发票来做
2023-02-19 14:52:04
程凛凛：回复meizi老师 那汇算清缴需要调整吗
2023-02-19 15:15:22
meizi老师：回复程凛凛你好 要看你之前暂估多少 你调整也得按你实际发票的金额来报的
2023-02-19 15:44:17
程凛凛：回复meizi老师 就是要根据差异调整营业成本是吗？
2023-02-19 16:13:02
程凛凛：回复meizi老师 那请问调整汇算清缴后需要做会计分录嘛
2023-02-19 16:26:11
meizi老师：回复程凛凛你好 是的 会影响你的成本 汇算调表不调账的 不会去做分录了
2023-02-19 16:49:42
程凛凛：回复meizi老师 可是我冲红暂估的，再按照发票实际金额入库，这样库存不就多出来了吗，货物在之前暂估入库的那月已经全部出了，没有库存了。
2023-02-19 17:10:59
程凛凛：回复meizi老师 按照发票金额入库，不就会多出库存来
2023-02-19 17:23:17
meizi老师：回复程凛凛你好 你要先红冲 到时你要调整你库存商品结转的主营业务成本金额的
2023-02-19 17:43:54
程凛凛：回复meizi老师 您没明白我的意思，我是想说我按照实际调整后，我的库存会多出来，因为票面金额比暂估的大，而我这个产品已经全部卖完了，成本为零，但是调整之后又会多出成本。
2023-02-19 17:55:15
meizi老师：回复程凛凛你好 你调整之前就需要先红冲去年的暂估成本；在按实际发票来做 。 如果你票面金额大 意思你之前结转主营业务成本和库存商品结转少了。 那么你就要补结转成本和库存商品金额的。
2023-02-19 18:05:41
程凛凛：回复meizi老师 那我补结转成本和库存商品，是用以前年度损益调整科目嘛？
2023-02-19 18:29:56
meizi老师：回复程凛凛你好 是的 你跨年了就要走以前年度损益调整来做的
2023-02-19 18:48:30
程凛凛：回复meizi老师 好的，我知道了，谢谢老师了
2023-02-19 19:02:39
meizi老师：回复程凛凛不客气 帮到你就好
2023-02-19 19:24:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷艳的方盒 发表的提问：
上个月暂估营业外收入，这个月收到发票后数量和金额都有差额怎么调整会计分录
暂估收入？？？你冲掉你之前做分录，科目不变数字是负数按发票做
191楼
2023-02-19 14:40:15
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
汇算清缴的时候直接调整了费用并缴纳了上年度的所得税，会计分录怎么写，怎么处理
:嗯嗯，好的，谢谢啦
192楼
2023-02-19 14:52:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Cherry 发表的提问：
期间费用表中的利息收支与纳税调整表的中利息支出不是一个概念吧，一个是减了利息收入的，一个是不减利息收入的。
你好，是的，是不同概念的，是你理解的这样（一个是减了利息收入的，一个是不减利息收入的。）
193楼
2023-02-19 15:00:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 思雨sy 发表的提问：
计提的产品质量保证费用，纳税调整是增还是减？
是应纳税所得额调增
194楼
2023-02-20 12:16:30
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思雨sy：回复玲老师 为什么呢
2023-02-20 12:34:18
玲老师：回复思雨sy因为你只是计提了费用，实际没有发生的是不能税前扣除的，所以需要调整应纳税所得额，交企业所得税
2023-02-20 12:55:10
思雨sy：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 13:18:28
玲老师：回复思雨sy您好，不客气的，祝您工作学习愉快
2023-02-20 13:35:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘿露 发表的提问：
把应收账款做成了营业收入，现在需要调整，会计分录怎么做？
你好 你是好久做的分录 看你之前分录怎么做的 这样好看怎么调整。 没有跨年嘛
195楼
2023-02-20 12:41:44
全部回复
嘿露：回复meizi老师 有跨年的，因为之前做的时候直接把所有的单据做了营业收入，其中的应收账款没有做，现在要把之前所有的应收账款做上，从预收账款里抵
2023-02-20 13:01:58
meizi老师：回复嘿露我看下你之前分录 我看你之前的做账分录 这样好判断怎么来冲 。 因为涉及以前年度损益调整科目了
2023-02-20 13:30:05
嘿露：回复meizi老师 借:银行存款 贷:营业收入 贷:预收账款 或者 借:银行存款 借预收账款 贷:营业收入（根据当月收到的金额和当月送货的金额做的）
2023-02-20 13:41:05
meizi老师：回复嘿露你好 意思你们 营业收入上面的科目都应该是应收账款 你们全部做了营业收入去了 是吗 跨年了就要走以前年度损益调整来红冲的
2023-02-20 14:01:04
嘿露：回复meizi老师 其中一部分是应收，那我就是应该把应收做成了预收
2023-02-20 14:15:44
meizi老师：回复嘿露你好 我没有明白你说的这个 。 你一个一个的说下 。 一部分是应收账款 是怎么错误的这样好判断
2023-02-20 14:40:09
嘿露：回复meizi老师 我们的收入是按当月送货的单子销量来计入的，之前我把其中有些单子支付了定金没有付尾款的直接用预收账款抵扣了，现在我要把没有付尾款的单子做成应收
2023-02-20 15:04:04
meizi老师：回复嘿露你好 那你挂应收账款 做收入即可 你收到钱是做的 借银行存款贷预收账款 借预收账款贷应收账款 账款 借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-20 15:14:52
嘿露：回复meizi老师 谢谢老师，明白了
2023-02-20 15:44:46
meizi老师：回复嘿露没事的 希望能帮到你
2023-02-20 15:55:16
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