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纳税调整收入费用会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师 我想问一下 2019年度审计的话 审计那边做了一些分录调整 那这个分录调整我们会计需要在20年的账面上做分录体现吗 还是说审计的这个分录调整只是针对他们自己的审计报告填表，我们不用调账。
审计这个你要调整你的账的同学，必须要正常的调，调你的公司账
211楼
2023-02-24 12:34:16
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 呆萌的小猫咪 发表的提问：
汇算清缴时发现上年度的会计分录错误，涉及应交税费和营业外收入，这个怎么调整
原来的分录是什么，哪里错了
212楼
2023-02-24 12:59:59
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呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 原会计分录： 借：应交税费-未交增值税 621.63 贷：营业外收入-免征增值税 621.63
2023-02-24 13:27:27
吴少琴老师：回复呆萌的小猫咪错的地方是什么哪里错了
2023-02-24 13:50:01
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 不应该是免征的增值税
2023-02-24 14:13:50
吴少琴老师：回复呆萌的小猫咪就是这个分录是多余的是这个意思吗？
2023-02-24 14:42:07
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 是的
2023-02-24 14:52:37
吴少琴老师：回复呆萌的小猫咪借以前年度损益调整贷应交税费未交增值税 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-24 15:13:10
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 老师再问一下，那这个是在19年的账务中调整呢？还是在做汇算清缴时直接从报表里调整呢？汇算清缴的财报是按照原账面记载填报还是按照这个调整分录之后的数据填报？
2023-02-24 15:40:47
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 汇算清缴时，财报是按照账面记账数据填写还是按照纳税调整后的数据填写？
2023-02-24 15:58:26
吴少琴老师：回复呆萌的小猫咪汇算时按照调整后的金额填写
2023-02-24 16:20:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明亮的长颈鹿 发表的提问：
老师，我们是协会组织，是这样，去年收到捐赠收入10万，年末捐赠收入科目余额已经转入净资产，余额为0。2020年需要调账，将捐赠收入调整到会费收入，我做了一笔分录红冲借方捐赠收入-10万，调整到了会费收入2万和预收账款8万，那怎么调整去年和今年的期初数，并且是调整哪个报表的期初数，分录怎么做
你好，同学。 你将10万确认为捐赠收入，应该是会费收入。 那么你是 借 净资产-捐赠收入 10 贷 净资产-会费收入 10 借 净资产-会费收入 8 贷 预收账款 8 你是调整资产负债表
213楼
2023-02-27 11:46:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
公司审计发现18年多确认收入，要求调账。但是之前增值税等已经缴纳。这部分账应该怎么调整？税费会不会有影响
借：应收帐款 （红字） 贷：以前年度损益调整 （红字） 贷：应交税费-应交增值税-销项税 （红字） 结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
214楼
2023-02-27 12:15:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
比如9月份应该缴纳9999.96但是实际上收取了10000元整数的税四舍五入多收了4分钱，那么10月份100销项变成了99.96元 税收调整分录怎么做？
你好，你是一般纳税人吗？
215楼
2023-02-27 12:44:54
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3352781517：回复郭老师 小规模
2023-02-27 13:04:40
郭老师：回复3352781517你好多交了四分钱记营业外支出。
2023-02-27 13:34:06
3352781517：回复郭老师 车船税现在还可以放入管理费用里对吗？是不是只有房产税，土地使用税，印花税三个税种从管理费用转到税金及附加了？
2023-02-27 13:52:51
郭老师：回复3352781517你好，税金及附加，车船税印花房产土地附加消费税资源税都是
2023-02-27 14:07:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ selly 发表的提问：
比如9月份应该缴纳9999.96但是实际上收取了10000元整数的税四舍五入多收了4分钱，那么10月份100销项变成了99.96元，税收调整分录怎么做
您是小规模纳税人还是一般纳税人啊？
216楼
2023-02-27 12:50:59
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selly：回复张艳老师 小规模
2023-02-27 13:06:12
张艳老师：回复selly差额做 借：营业外支出 0.04 贷：应交税费--应交增值税 0.04
2023-02-27 13:21:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨静 发表的提问：
请问一下2017年会计把没有发票的费用计入了费用，我2018年改怎么调账呢。2017年分录 借管里费用 贷银行。2018年怎么调整
2018年汇算清缴之前发票回来吗？没有纳税调增就可以，这个不用调你们账，你们要是实际发生的费用是不用调账，直接汇算清缴调企业所得税申报表就可以。
217楼
2023-02-28 11:44:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 一米月光 发表的提问：
3月份印花税直接计入管理费用了，现在还需要调整分录吗？
你好，需要调整的
218楼
2023-02-28 12:00:49
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 勤 发表的提问：
15年有一笔预存话费 没有入费用 那我16年 会计分录借：管理费用 贷：其他应收款 还是借：以前年度损益调整——管理费用
外账 就是预存话费发票
219楼
2023-02-28 12:23:01
全部回复
吴月柳：回复勤发票日期是什么时候？跨年用以前年度调整科目
2023-02-28 12:56:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师企业预缴所得税缴纳的税 会计分录要调整未分配利润吗？
你好，预缴的不需要的，以后抵扣就可以
220楼
2023-02-28 12:35:29
全部回复
前程似锦：回复郭老师 抵扣是指汇算吗
2023-02-28 12:46:31
郭老师：回复前程似锦你是季度预缴的吗？ 多交了吗
2023-02-28 13:14:53
前程似锦：回复郭老师 季度预缴的说会计分录咋做啊？先计提在缴纳 后面要做一笔调未分配利润吗
2023-02-28 13:25:13
郭老师：回复前程似锦借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存 借本年利润贷所得税费用
2023-02-28 13:38:05
前程似锦：回复郭老师 这部要做不
2023-02-28 13:51:08
郭老师：回复前程似锦当年的不做的，结转损益
2023-02-28 14:06:11
前程似锦：回复郭老师 哦明白了谢谢老师
2023-02-28 14:17:36
前程似锦：回复郭老师 我要是做这步是不是代表我把交的企税当成本扣了啊，实际上不允许扣
2023-02-28 14:40:50
郭老师：回复前程似锦交所得税按利润总额交 利润总额-所得税费用=净利润
2023-02-28 15:05:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
要求:根据上述资料，分别回答下列问题。 (1)该企业的会计利润总额; (2)该企业对国债利息收入的纳税调整额; (3)该:企业对广告费用的纳税调整额; (4)该企业对业务招待费的纳税调整额; (5)该企业对营业外支出的纳税调整额， (6)该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额。
你看一下图片，参考一下
221楼
2023-02-28 12:47:59
全部回复
p5n2uw：回复陈诗晗老师 我的第一问答案和你不一样
2023-02-28 13:38:04
陈诗晗老师：回复p5n2uw60这里我看掉了。你的图片对的，不好意思
2023-02-28 14:06:21
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Ellen 发表的提问：
老师，以前会计将送给客户的笔记本误计入销售费用-福利费了，汇算清缴我要调出来计入销售费用-业务招待费，需要做调整分录吗？
你好，学员，已经跨年的话，建议不用做调整分录
222楼
2023-03-01 11:53:42
全部回复
Ellen：回复冉老师 好的，不做分录，但是将金额调整至业务招待费进行核算是吧
2023-03-01 12:07:04
冉老师：回复Ellen是的，你说的很对的
2023-03-01 12:27:09
Ellen：回复冉老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 12:44:10
冉老师：回复Ellen不客气，祝你工作顺利
2023-03-01 13:01:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 安静的铅笔 发表的提问：
老师如果要调整之前1-10月的工资人员，减少一个人。之前已经计提并发放。请问会计分录怎么做啊？
你好，也就是多支付了是吧，那现在这个钱能收回来吗。
223楼
2023-03-01 12:19:01
全部回复
安静的铅笔：回复郭老师 可以收回来的。会计分录怎么做呢？
2023-03-01 12:41:16
郭老师：回复安静的铅笔借银行贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借管理费用附属。
2023-03-01 12:53:49
郭老师：回复安静的铅笔你之前做到了管理费用里面，现在红冲管理费用。
2023-03-01 13:16:59
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 三顺 发表的提问：
以前年度多计提工资，调整，会计分录如何写？相关费用类用不用冲销？
你好！借：管理费用（或制造费用、生产成本、销售费用等）---工资（差额红字）贷：应付职工薪酬（差额红字） 红字相当于冲减费用。
224楼
2023-03-01 12:44:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 认真的缘分 发表的提问：
上年度工资已经计提，今年发放，会计分录怎么做调整
借：应付职工薪酬 贷：银行存款
225楼
2023-03-02 12:01:55
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