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纳税调整收入费用会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 123456 发表的提问：
老师请问：电商入伙399元返100元的佣金无票，会计分录？所得税要调整吗？
详细的描述一下这笔经济业务的来龙去脉。
241楼
2023-03-08 12:32:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 矮小的小刺猬 发表的提问：
去年支付利息2200万，今年3月收到发票才入账，会计分录做财务费用还是以前年度损益调整
你好，是以前年度损益调整
242楼
2023-03-09 11:03:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无辜的胡萝卜 发表的提问：
你好，我想问下，去年已付的广告费用，已经计入了管理费用不清楚有发票，但未收到发票，今年收到发票怎么做会计分录调整？
你好 你就把发票附去年凭证后面 你已经做了费用 在汇算没收到发票的时候应该调整了
243楼
2023-03-09 11:29:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 笑点低的身影 发表的提问：
想要调整今年的财务费用利息支出163000.会计分录怎么做
你好，具体是因为什么原因需要调整呢？ 是想调整到哪个科目核算呢 
244楼
2023-03-09 11:45:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小谢 发表的提问：
我有一笔做费用账12月已做了，但1月有重复了，我怎么调整分录
您好，把1月份的分录，全额红字冲消就行了。
245楼
2023-03-09 12:01:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 学堂用户a9jmmt 发表的提问：
收入存在时间差，企业如何进行纳税调整
同学你好 按照自然月
246楼
2023-03-09 12:29:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 泽汐 发表的提问：
你好，老师，我们账上有一笔2018年的账是给一个员工应付而未付的账，2019年我们的会计做的是我付的图的分录，那我要把这笔账调整过来，怎么做分录
应付而未付的账，你这里本身的正确分录是如何的，你按正确分录处理，然后把之前会计的分录冲红就可以了。
247楼
2023-03-10 13:26:54
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泽汐：回复陈诗晗老师 没有正确分录，我不知道怎么调整，所以才问老师啊！
2023-03-10 13:46:12
陈诗晗老师：回复泽汐没有正确分录，那他这分录就是对的，你是什么原因要去调整
2023-03-10 14:05:09
泽汐：回复陈诗晗老师 现在这个数字影响的我的负债表和利润表，负债表的所有者权益期末数减年初数，出来的数字和利润表上的净利润的本年累计数刚好差这个数
2023-03-10 14:29:58
陈诗晗老师：回复泽汐你因为有以前年度损益调整，你这里有这个差额是正常的。
2023-03-10 14:47:33
泽汐：回复陈诗晗老师 但是我们领导让调账啊？怎么调啊
2023-03-10 15:01:17
陈诗晗老师：回复泽汐你这个怎么调，你本就是正常的，分录处理也是正确的
2023-03-10 15:14:26
泽汐：回复陈诗晗老师 那就在资产负债表和利润表上差着这个数吗？
2023-03-10 15:25:00
陈诗晗老师：回复泽汐是的，这是正常情况
2023-03-10 15:52:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 小段段啊 发表的提问：
小规模纳税人年度所得税汇算调整账务怎么处理？涉及调整利润的会计分录怎么做？
具体的有哪里有调整？
248楼
2023-03-10 13:37:55
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小段段啊：回复郭老师 有暂估，还有调整所得税费用，2050年缴纳2019年的
2023-03-10 14:02:44
小段段啊：回复郭老师 2020
2023-03-10 14:26:08
小段段啊：回复郭老师 还有我2020调整账了后需要调整2019年年度财务报表吗
2023-03-10 14:49:47
郭老师：回复小段段啊但估的是没有实际业务吗？是的话需要调整，之前分录是怎么做的？
2023-03-10 15:05:54
郭老师：回复小段段啊调整到这个月，不需要调整之前的。
2023-03-10 15:18:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
249楼
2023-03-10 14:04:50
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邹老师：回复爱笑的流沙借所得税费用贷应交税费应交所得税
2023-03-10 14:25:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 小# 发表的提问：
去年存了5000的燃气费，直接计入了管理费用，是不是要调整到今年的待摊费用，会计分录是怎么样的
你好，去年已经抵扣了所得税的话，这个能用几年？
250楼
2023-03-10 14:19:36
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小#：回复郭老师 小规模，可能还是要用3年吧
2023-03-10 14:31:53
小#：回复郭老师 去年是亏损的，我难道还要去调去年申报的所得税？
2023-03-10 14:58:26
郭老师：回复小#你好，严格来说需要修改的，因为你多做了费用，多抵扣了。
2023-03-10 15:19:42
小#：回复郭老师 但是我调以前年度损益调整损益 不影响吧 毕竟是亏损 不是盈利啊 所以会计分录呢
2023-03-10 15:34:25
郭老师：回复小#借长期待摊费用贷管理费用。
2023-03-10 15:48:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
计提增值税与实际缴纳差一分，是计入管理费用调整还是计入什么科目呢
你好，通过主营业务收入，应交税费调整的
251楼
2023-03-10 14:48:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
老师，我刚接手会计工作，发现以前的人员做错了去年的会计分录，虚增了收入。请问今年怎么调整分录？ 以下是去年的分录 收到专票支出费用时 借：管理费用_租车费 贷：银行存款 申报税务抵扣交增值税时 借：应交增值税 借：应交附加税 贷：营业外收入
哦，他这个附加税没有缴纳吗？怎么做了营业外收入。
252楼
2023-03-12 13:30:13
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快乐学习：回复郭老师 增值税在做申报时有进项抵扣了，实际不用缴增值税了，也就没有附加税了
2023-03-12 14:00:35
郭老师：回复快乐学习那他做了一个借税金及附加贷应交税费吗？如果是的话，这个分录可以的，不用修改了。
2023-03-12 14:22:43
郭老师：回复快乐学习于是，这个营管理费用多做了，营业外收入也多做了。
2023-03-12 14:36:41
快乐学习：回复郭老师 有做 借税金及附加 贷应交税费
2023-03-12 14:49:22
郭老师：回复快乐学习就可以啦，这个分录不用修改。
2023-03-12 15:12:05
快乐学习：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 15:23:49
郭老师：回复快乐学习不用客气工作顺利
2023-03-12 15:41:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 糖果加醋 发表的提问：
上年度的所得税少记，今年调整会计分录怎么做？
你好！是税务局查出来的吗？通过以前年度损益调整科目，滞纳金或罚款在营业外支出核算所得税前不可以抵扣
253楼
2023-03-12 13:59:30
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职称：
解题: 
引用 @ 思 发表的提问：
关于会计估计变更，资产负债日后事项，涉及的会计分录，把以前年度损益调整计入应交税费-应交所得税或者计入递延所得税资产。这两笔分录，怎么区分和使用？用总是会记错分录。这两笔分录在使用时有什么区别？？
学员你好，永久性的就计入“递延所得税资产”暂时性的计入“应交税费-应交所得税”。
254楼
2023-03-12 14:24:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
调整2018年多计提的费用怎么做分录
你好 之前分录是怎么做的 多计提了 你19年都没调整过来吗
255楼
2023-03-12 14:30:00
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向阳葵仔^o^：回复meizi老师 这部分是统筹，少扣个人部分了，做的是管理费用，现在又收回来了
2023-03-12 14:50:55
meizi老师：回复向阳葵仔^o^你好 那你就冲之前的分录 。金额大吗 多计提的金额
2023-03-12 15:03:16
向阳葵仔^o^：回复meizi老师 以前分录，借 ：管理费用20000 其他应收款5000贷：应付职工薪酬 25000 借：应付职工薪酬 25000贷：银行存款25000 正确的分录应该是借：管理费用15000其他应收款10000
2023-03-12 15:20:17
meizi老师：回复向阳葵仔^o^你把其他应收款5000元计入应付职工薪酬干嘛 。 你本来个人部分应该是多少 单位部分应该是多少 。
2023-03-12 15:40:38
向阳葵仔^o^：回复meizi老师 我自己调整的不知道对不对
2023-03-12 15:56:48
meizi老师：回复向阳葵仔^o^你好 你需要给我说下 你本来个人部分应该是多少 单位部分应该是多少 。 我才好判断你调整的对不对。 因为看你金额 是其他应收款都计入了应付职工薪酬了。
2023-03-12 16:24:50
向阳葵仔^o^：回复meizi老师 本来单位部分是1.5万，个人部分是1万
2023-03-12 16:51:23
meizi老师：回复向阳葵仔^o^你好 其实就是管理费用多做了5000 调整5000到个人部分 现金收回来 是的
2023-03-12 17:04:20
向阳葵仔^o^：回复meizi老师 那我就是做对了吗
2023-03-12 17:24:06
meizi老师：回复向阳葵仔^o^嗯是的 你分录是对的
2023-03-12 17:51:24
向阳葵仔^o^：回复meizi老师 老师，那帮我看看报表填写对不对，没有其他调整
2023-03-12 18:02:51
meizi老师：回复向阳葵仔^o^你好 按你们账上的数据对应填写就行了。 没有其他调整 你们的标黄色是干嘛的
2023-03-12 18:24:18
向阳葵仔^o^：回复meizi老师 是为了让老师看看对着没，那个是我的调整数
2023-03-12 18:48:04
meizi老师：回复向阳葵仔^o^你好 如果你确实有其他调整的数据 是可以这样写的
2023-03-12 19:10:00
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