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纳税调整收入费用会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
加油费计入管理费用-其他，和差旅费都 不调整是吗， 工作服，计入什么分录？不要调增是吗？
加油费计入管理费用-其他，和差旅费都 不调整是吗， 商贸企业工作服，计入什么分录？不要调增是吗？
256楼
2023-03-13 11:46:16
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晓海老师：回复Bonnie你好！工装一般是周转材料—低值易耗品科目下核算。五五摊销不用调整
2023-03-13 12:06:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 美满的小白菜 发表的提问：
纳税调整后应税所得率:【风险得分】=25.00。【权重】=25.00；【纳税调整后应税所得率】=-20.79%；【预警值】=-1.97%；【风险指引参考】小于预警值，可能存在不计少计收入或多计成本费用。
你好，同学。你现在的提示，是你所得税交少了。
257楼
2023-03-13 12:13:50
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
未开票的收入在做纳税调整的时候怎么做？
未开发票的收入，不用做纳税调整的。
258楼
2023-03-13 12:23:59
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
购入原材料已经入库但是货款不用支付如何做调整会计分录
您好！购入原材料，未付款时：借：原材料 贷：应付账款 ，不需付货款可做：借：应付账款 贷：营业外收入
259楼
2023-03-14 11:24:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A侯鸟 发表的提问：
老师目前公司的费用太大，都是亏损，老板想交点税，请问我这部分费用类的发票是暂时不入账，到19年一月份再入账可以吗？如果可以具体的分录怎么写，会不会形成纳税调整项？
要是没有入账后面跨年入账也只能用以前年度损益调整，不能做以后年度的费用抵企业所得税。
260楼
2023-03-14 11:51:26
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
购入原材料已经入库但是货款不用支付如何做调整会计分录
你好！转入营业外收入
261楼
2023-03-14 11:58:23
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
业务招待费多出费用纳税调整后怎么做会计科目
纳税调整是税务上的，会计上不需要做分录
262楼
2023-03-14 12:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 大眼睛兔子 发表的提问：
老师我计提了工会经费，缴纳的时候把分录做错了，借管理费用了，现在款年了怎么调整
你好，计提了工会经费，缴纳的时候把分录做错了，借管理费用了，调整的分录是 借：应付职工薪酬—工会经费 贷：以前年度损益调整—管理费用 
263楼
2023-03-15 11:36:40
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
老师，纳税调整的会计分录怎么做？比如业务招待费扣除允许抵扣的那部分后还要调增5.6万元，这个分录怎么做
1、调整后如果需要补缴企业所得税编制如下分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、调整后冲销多计提的企业所得税编制如上的相反分录。
264楼
2023-03-15 12:03:08
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 「星·河」 发表的提问：
调整进项税额会计分录怎么做
因为什么原因调整进项
265楼
2023-03-15 12:17:59
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「星·河」：回复文文老师 上个月的进项税多算了
2023-03-15 12:36:40
文文老师：回复「星·河」那通过应交税费-增值税-进项税额来调整
2023-03-15 12:54:26
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户m9r3jq 发表的提问：
老师，请问2021年误将已支付的滞纳金和所得税费用都计入了应交税费里，2022年发现了怎么调整分录
你好，你是当时是借所得税费用贷应交税费，应交所得税吗？那你现在可以借你要税费应交所得税贷利润分配未分配利润，然后重新再借利润分配未分配利润贷银行存款。
266楼
2023-03-16 11:05:12
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李霞老师：回复学堂用户m9r3jq其实这样没必要调整了，因为都已经都是做到利润分配里面。
2023-03-16 11:17:48
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 宝藏 发表的提问：
调整不属于本期的收入，如何做分录？
那你收入你就计入了那个月分 实际是哪个月份的
267楼
2023-03-16 11:14:50
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宝藏：回复马老师 实际是19年的工程款，在今年收入
2023-03-16 11:50:35
马老师：回复宝藏你们做工程收入的科目是怎么做的呢？
2023-03-16 12:20:15
宝藏：回复马老师 内账，直接做收入
2023-03-16 12:40:45
马老师：回复宝藏那就是可以直接反结账到2019年然后补做上在结账
2023-03-16 13:06:00
宝藏：回复马老师 19年没有做内账，今年1月份才开始建账
2023-03-16 13:21:03
马老师：回复宝藏那你就直接做在2020年吧我觉得 摘要写清是2019年的
2023-03-16 13:32:08
宝藏：回复马老师 分不开么？
2023-03-16 13:57:55
马老师：回复宝藏你非要分 你也只能把这作为你2020年建账的期初数 你盘清楚截止到建账前资产是多少 负债是都是 所有者权益是多少 最终资产等于负债%2B所有者权益平衡以后用这些数据作为建账期初数 然后开始建账 这部分就在期初数体现了
2023-03-16 14:19:16
宝藏：回复马老师 嗯嗯，好吧，老师有什么建议么？
2023-03-16 14:38:00
马老师：回复宝藏我上面的两种都是建议 在没其他的
2023-03-16 15:06:34
宝藏：回复马老师 好谢谢
2023-03-16 15:26:37
马老师：回复宝藏不客气的 麻烦给老师五星好评谢谢
2023-03-16 15:53:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ①輩孒の約啶 发表的提问：
老师，购买金税盘如何做会计分录，然后费用是会计代付的，后期会计报销费用，出纳现金支付，整个流程分录怎么写
你好，是一般纳税人单位，还是小规模纳税人发生的这个支出？ 
268楼
2023-03-16 11:38:44
全部回复
①輩孒の約啶：回复邹老师 老师，是一般纳税人，发票还未收到
2023-03-16 12:03:54
邹老师：回复①輩孒の約啶你好，发票还未收到（费用是会计代付的），账务处理是 借：预付账款，贷：其他应付款—会计 后期会计报销费用，出纳现金支付 借：其他应付款—会计，贷：库存现金
2023-03-16 12:15:00
①輩孒の約啶：回复邹老师 那金税盘怎么入账？固定资产吗
2023-03-16 12:35:21
邹老师：回复①輩孒の約啶你好，取得金税盘发票，计入费用核算，不是固定资产 借：管理费用—办公费，贷：预付账款
2023-03-16 12:49:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 财主（普会计） 发表的提问：
上个月营业外收入分录做错怎么调整？税票已开具，并已缴纳了税款。怎么调整过来？
发票没有开错只是分录错么，科目不变数字是负数冲掉重新做
269楼
2023-03-16 11:52:40
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 动人的飞机 发表的提问：
老师，您好，公司审计后注册会计师给的调整分录列表为需要调整税金及附加借方488贷方其他收益，如何调账？需要调整应交税费-城建税这个科目吗
你好 这个就是损益内部的调整，只影响利润表的
270楼
2023-03-16 12:17:59
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