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纳税调整收入费用会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
亏损企业，但有业务费超支调整，不用交企业所得税，怎样出会计分录
你好！ 不用做会计分录的
271楼
2023-03-19 13:31:06
全部回复
蒋飞老师：回复阳光业务招待费超支是税务与会计的差异，不用做会计账的
2023-03-19 13:58:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
购入原材料已经入库但是货款不用支付如何做调整会计分录
不用支付是因为接受捐赠了还是股东投入的？有发票吗？
272楼
2023-03-19 13:40:53
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 安详的发带 发表的提问：
3.某施工企业年初未分配利润600万元，本年实现盈利1000万元，假定没有纳税调整事项，所得税率25%，按净利润的10%计提法定盈余公积金，按净利润的5%计提任意盈余公积金，公司实行稳定的股利政策，每股分配现金股利0.1元，流通在外的普通股总计3000万股，每股面值1元。 要求：（1）计算当年的净利润； （2）计算应提取的法定盈余公积和公益金； （3）编制利润分配相关的会计分录。 4.采用备抵法核算坏账损失，对已确认并转销的坏账，如果以后又收回，则应做的会计处理是（ ）。 A.借记“资产减值准备”科目 B.借记“管理费用”科目 C.贷记“资产减值准备”科目 D.贷记“管理费用”科目
（1）计算当年的净利润的额计算=1000*（1-25%）=750
273楼
2023-03-19 13:48:22
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暖暖老师：回复安详的发带（2）计算应提取的法定盈余公积和公益金； 法定盈余公积=750*10%=75 任意盈余公积金=750*5%=37.5
2023-03-19 14:29:20
暖暖老师：回复安详的发带3、借利润分配-112.5 贷盈余公积-法定盈余公积75 -任意盈余公积37.5
2023-03-19 14:47:07
暖暖老师：回复安详的发带借利润分配30 贷应付股利30
2023-03-19 14:57:56
暖暖老师：回复安详的发带4.采用备抵法核算坏账损失，对已确认并转销的坏账，如果以后又收回，则应做的会计处理是（D ）。
2023-03-19 15:13:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 玉珍????暖心妈妈 发表的提问：
要调整已经结账的会计分录，要怎么调整？
如果是企业付准则，跨年的话通过以前年度损益调整科目调整。
274楼
2023-03-19 14:14:59
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玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 哦，是上个月的，要怎么调整？
2023-03-19 14:30:34
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈上个月的，直接根据对应科目调整就行了。
2023-03-19 14:49:28
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 要不要把做错的调整到贷方科目，还是直接做一个正确的凭证？
2023-03-19 15:10:27
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈2种方式，1.把之前的分录冲红，再做一个正确的分录 2.直接调整错误的科目
2023-03-19 15:30:20
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 公司进了一批7121的血压计，我录成是7136血压计了，如果是直接调整，应该怎么调？
2023-03-19 15:46:15
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈借：库存商品-7121血压针 贷：库存商品-7136血血针
2023-03-19 16:05:18
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 16:29:51
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，祝你工作愉快
2023-03-19 16:49:15
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 老师，这两个金额不一样，7136贵一些，应该怎么调整？
2023-03-19 17:08:23
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈你购入时金额也写错了吗？
2023-03-19 17:23:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 森林 发表的提问：
收到去年缴纳税费退回收入会计分录
你好 具体是什么税费 去年计提了吗
275楼
2023-03-20 11:14:16
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森林：回复meizi老师 有计提
2023-03-20 11:44:28
森林：回复meizi老师 教育费附加，地方教育费附加
2023-03-20 11:57:47
meizi老师：回复森林你好 借银行存款贷 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育费附加 借 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-03-20 12:08:12
森林：回复meizi老师 其他公司发生今年1月缴纳去年的此项税费，未计提且为汇算清缴，求分录及清缴时需要调整吗？
2023-03-20 12:22:12
meizi老师：回复森林你好 借以前年度损益调整 贷 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育费附加 借 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-20 12:36:30
森林：回复meizi老师 19年汇算清缴时填入：其他调整中？
2023-03-20 12:54:54
meizi老师：回复森林你好 是的 在里面去调整
2023-03-20 13:22:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 苏苏12345 发表的提问：
用现金做费用报销单，以前会计入账有几分钱，怎么调整
你好，你可以调整到整数 少记就补记，多记了就冲销
276楼
2023-03-20 11:34:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ HL 发表的提问：
去年账上少做了一笔收入今年应该怎么调整做分录
你好，今年补做收入分录 借；相关科目，贷；以前年度损益调整—某某收入
277楼
2023-03-20 11:42:27
全部回复
HL：回复邹老师 这样对吗
2023-03-20 11:56:22
邹老师：回复HL你好，是的，是这样做分录的
2023-03-20 12:23:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 清秀的小土豆 发表的提问：
1）判断12月份购进新设备的成本能否一次性税前列支并说明理由。（10分） （2）计算当年的会计利润。（10分） （3）计算业务（3）中转让非独占许可使用权应纳税所得额调整金额。（10分） （4）计算业务（4）中研究开发费及业务招待费应纳税所得额调整金额。（10分） （5）计算业务（5）中广告费应纳税所得额调整的金额。（10分） （6）计算业务（7）涉及的应纳税所得额调整的金额。（10分） （7）计算业务（8）中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整的金额。（40分）
你好请把题目完整发一下
278楼
2023-03-20 12:08:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 自信的鱼 发表的提问：
民非 (某协会）有一笔会费存现，会计误写成捐赠收入，导致凭空多出一笔捐赠收入。并且已经出具审计报告，怎么调整出来？
审计报告当时提出了异议的吗
279楼
2023-03-21 11:45:35
全部回复
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 浮云悠悠 发表的提问：
老师，之前确认收入的款项不能收回了，怎么做会计分录？销项怎么处理？怎么调整未分配利润？ 原分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项
同学你好，确认收入是否有开具发票， 如果开具发票，先要把发票冲红， 分录做一个负数分录。
280楼
2023-03-21 11:58:15
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 聪慧的世界 发表的提问：
老师，去年年底的暂估在今年汇算清缴时没到票，我们直接做了纳税调整，该会计分录如何处理
你好，不用做会计分录的，因为纳税调整是税法口径的
281楼
2023-03-21 12:06:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
282楼
2023-03-22 10:39:08
全部回复
天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2023-03-22 11:07:06
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-22 11:19:47
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Bessy 发表的提问：
往年错账如何调整。往年错误分录，借银行存款，贷其他应付款。 贷方正确分录应收账款。如果现在进行调整。会影响报税？和纳税调整之类的吗
这个是往来，不涉及任何税金。调账分录为借其他应付款贷应收账款！如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！
283楼
2023-03-22 11:08:13
全部回复
Bessy：回复马老师 如何调整错账？是不是填写一个红字的错误凭证冲销，然后再写一张正确的分录呢？涉及到多比这样的错误分录。是不是要每一张都需要填写，还是可以汇集一张凭证填写呢
2023-03-22 11:29:53
马老师：回复Bessy调账分录我给你写了，直接调整不用红冲，红冲太麻烦。
2023-03-22 11:55:07
Bessy：回复马老师 好的。但是涉及到多比这种一样的分录。需要分开调整？
2023-03-22 12:21:52
马老师：回复Bessy合起来一笔调。但是要做个调账明细，写明是某年某月某号凭证进行调整！
2023-03-22 12:49:06
Bessy：回复马老师 自己编辑一份调账明细就可以了对吧
2023-03-22 13:08:37
马老师：回复Bessy是的，自己做一个，你签字最好让法人也签字！如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！
2023-03-22 13:38:00
Bessy：回复马老师 好的，非常感谢
2023-03-22 13:53:59
马老师：回复Bessy不客气的，免回！
2023-03-22 14:14:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
上一年度未计入收入应该如何调整，以前计入的是其他应付款，分录如何调整
借银行存款贷其他应付款， 正确的应该是借银行存款贷主营业务收入应交税费吗？
284楼
2023-03-22 11:16:25
全部回复
郭老师：回复喜悦的鲜花现在借其他应付款 贷利润分配未分配利润 应交税费，应交增值税。
2023-03-22 11:40:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ???? dear 、 发表的提问：
19年9月收到19年7月到20年3月的物管费，可以一次性计入当期损益吗？需要做纳税调整吗？
你好 根据重要性原则，可以列入当期损益
285楼
2023-03-22 11:38:40
全部回复
???? dear 、：回复老江老师 我说错了，是19年9月支付的不在同一年度的物管费，对方在19年已全额开具了发票，可以一次性计入当期损益吗？
2023-03-22 12:00:04
老江老师：回复???? dear 、根据重要性原则，可以列入当期损益 只要金额不是巨大
2023-03-22 12:16:01
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