盈希：回复小林老师 预缴的所得税和实际需要缴纳的所得税需要做分录吗？？如何做？

小林老师：回复盈希您好，是需要，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款

盈希：回复小林老师 整个汇算清缴过程中只需要做这一笔分录吗？

小林老师：回复盈希您好，汇算清缴，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税。借应交税费应交企业所得税，贷银行存款

干净的酸奶：回复陈诗晗老师 老师，这是我按照你的分录做的利息调整借差摊销表，能帮我看看哪里错了吗？

陈诗晗老师：回复干净的酸奶最后一年，你那个利息调整是倒挤的，利息调整到挤之后在倒挤处理的投资收益。

奶茶：回复邹老师 老师，这是别人提问的回答，我这个跨年了跟跨月是不一样的操作吗？ 两个回答不一样呢，我按照哪一个操作呢？

邹老师：回复奶茶你好，两种方法都是可以，我这个只是做了一笔综合调整分录，结果与这个老师的是一样的

奶茶：回复邹老师 比如会计分录是：借：库存商品 4600 贷：商品采购 3800 、商品采购-运费 260、 商品采购-保险费180、商品采购-关税 190、商品采购-消费税 170 。由于计算错误，从16年6月份到17年11月份的入库，库存商品和商品采购都虚增大约120元，我现在需要怎么调整做分录呢？

邹老师：回复奶茶借；银行存款等科目 贷；库存商品 120

奶茶：回复邹老师 老师 不是这个意思啊，我想问的是入库这部分怎么调整，和银行存款、库存现金没有关系的，就是入库成本虚增了，怎么调整呢？

邹老师：回复奶茶你好，做你之前入库的相反分录，金额就是120

王茫茫老师：回复俊逸的魔镜会计分录： 1.1 借：银行存款 102.775 贷：应付债券-面值 100 -利息调整 2.775 12.31 借：财务费用 4.111 应付债券-利息调整 0.889 贷：应付利息 5 利息调整摊销表 2011.12.31 应付利息 5 财务费用 4.111 利息调整0.889 摊余成本 101.886‬ 2012.12.31 应付利息 5 财务费用 4.075 利息调整0.925 摊余成本 100.961‬ 2013.12.31 应付利息 5 财务费用 4.039 利息调整0.961 摊余成本 100

开心美美：回复郭老师 贷：营业外收入 -973.75元      贷:其他收益     973.75元 老师，请问是这样吧

郭老师：回复开心美美好对的是的是这么做的。

开心美美：回复郭老师 请问是否先要用红字冲账，再记正确的分录呢？

郭老师：回复开心美美哦不用的，直接做这个就可以。

开心美美：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复开心美美不用客气，工作愉快。

瑞雪平安：回复宇飞老师 做冲销与费用都发生在20年，20年不用纳税调整？

宇飞老师：回复瑞雪平安如果你调整了2019年的那么2020年就不用调整了。

瑞雪平安：回复宇飞老师 19年账不动，因为冲销19年会计分录，费用做在20年，所以20年做纳税调整可以吗？

宇飞老师：回复瑞雪平安是啊，我说的纳税调整就是做在20年的账上，影响的是汇算清缴时候19年的值，不用去动19年的账了。

瑞雪平安：回复宇飞老师 我的意思是19年汇算清缴是不用纳税调增，20年汇算清缴是纳税调增可以吗

宇飞老师：回复瑞雪平安那不行，你这个是19年的费用，没有票，应该调整19年的。

瑞雪平安：回复宇飞老师 20年做调整不用考虑在哪个调整月是吗？另外20年汇算清缴是不用再做调整？

宇飞老师：回复瑞雪平安是啊，在汇算清缴前做一下调整就好了，调整完20年汇算清缴就不用调整了呀，调过了嘛，不用重复了；

‘’最初的……”：回复小云老师 有多的  也有少的

小云老师：回复‘’最初的……”借应收账款  贷主营业务收入 应交税费，或反分录 借原材料等  贷应付账款，或反分录

‘’最初的……”：回复小云老师 多谢老师哈

小云老师：回复‘’最初的……”不客气，祝你工作顺利

欢喜的泥猴桃：回复江老师 那如果退货率与预计相同的怎么写？

江老师：回复欢喜的泥猴桃退货率与预计相同，就是你已经按准确的金额做了收入，也是上述的分录。全部是正数确认的收入数据。 按正确的收入做了收入的数据，不用更改了。

庄老师：回复AA爱上? 微笑借以前年度损益调整，贷其他应付款