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纳税调整收入费用会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
收到社保费率调整退款如何做会计分录？
冲减你账面的社保费用
46楼
2022-12-20 14:56:59
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糖糖：回复辜老师 好的，谢谢！
2022-12-20 15:19:01
辜老师：回复糖糖好的，客气，帮到你就好
2022-12-20 15:32:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！我们实行小企业会计准则，去年12月有笔费用入账，多入了2540元，现在怎样调整？会计分录？是计以前年度损益调整还是入管理费用？谢谢
您好 请问入账的时候贷方是什么会计科目
47楼
2022-12-21 14:17:19
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孝顺的路人：回复bamboo老师 管理费用一其他
2022-12-21 14:44:53
bamboo老师：回复孝顺的路人这是借方科目啊 当时贷方科目
2022-12-21 14:58:33
孝顺的路人：回复bamboo老师 借方科目，她把专票的税没剃出来
2022-12-21 15:09:32
孝顺的路人：回复bamboo老师 以前借：管理费用一其他100 应交税金6 贷：银行存款 106这个6元她直接入费用了。跨年了这6月怎样调整？
2022-12-21 15:38:50
孝顺的路人：回复bamboo老师 6元
2022-12-21 15:51:26
bamboo老师：回复孝顺的路人借：管理费用-其他 -6 借：应交税费-应交增值税-进项税额 6
2022-12-21 16:17:56
孝顺的路人：回复bamboo老师 老师跨年了直接冲费用可以吗
2022-12-21 16:40:07
bamboo老师：回复孝顺的路人金额不大 直接冲费用就好了
2022-12-21 17:05:19
孝顺的路人：回复bamboo老师 嗯好老师，金额2000多可直接冲费用吗？谢谢
2022-12-21 17:15:21
bamboo老师：回复孝顺的路人金额2000多可直接冲费用
2022-12-21 17:29:38
孝顺的路人：回复bamboo老师 好谢谢老师
2022-12-21 17:44:19
bamboo老师：回复孝顺的路人不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-21 18:12:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Ｓmile、 发表的提问：
因为养老保险费率公司交纳部分的调整，本月应支付的费用冲抵了。这个要怎么做会计分录啊？冲抵后还剩了些钱不退回账户留着下月继续冲抵。
同学 你好 本月冲抵的费用可以不用做分录 也不计提本月发生的费用 剩下的钱留下个月继续冲抵
48楼
2022-12-21 14:33:39
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Ｓmile、：回复bamboo老师 可是员工缴纳的部分还是没有减免的，不是还有一笔其他应收款吗？
2022-12-21 15:07:01
bamboo老师：回复Ｓmile、恩 公司部分的不要计提 员工部分照旧 减免的是企业部分 跟员工部分不搭界
2022-12-21 15:18:50
Ｓmile、：回复bamboo老师 员工部分借其他应收款，贷什么?_?
2022-12-21 15:30:29
bamboo老师：回复Ｓmile、计提个人部分的时候 借：管理费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资的时候 借：应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保 缴纳社保的时候 借：其他应收款——个人社保 贷：银行存款
2022-12-21 15:51:58
Ｓmile、：回复bamboo老师 可是个人部分不用计提啊，平时支付社保是借应付职工薪酬 ，其他应收款 贷银行存款 现在不需要支付了，贷方填什么？
2022-12-21 16:10:16
bamboo老师：回复Ｓmile、个人部分你还是照样做分录啊 个人需要支付的啊
2022-12-21 16:29:46
Ｓmile、：回复bamboo老师 没支付了。抵扣了
2022-12-21 16:52:25
bamboo老师：回复Ｓmile、你这个月低的有部分是员工该支付的 员工个人部分的 你还得计提啊
2022-12-21 17:21:29
Ｓmile、：回复bamboo老师 是要计提，可是贷方写什么？营业外收入吗？还是冲减管理费用？
2022-12-21 17:47:43
bamboo老师：回复Ｓmile、我刚前面都给你写过了 计提 发放 上交 计提个人部分的时候 借：管理费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资的时候 借：应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保 缴纳社保的时候 借：其他应收款——个人社保 贷：银行存款 你本月没有上交 就不用写最后一笔分录
2022-12-21 18:01:50
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
调整库存用其他入库单会计分录是什么？
这个先计入待处理财产损益，根据实际情况最后再进行账务处理
49楼
2022-12-21 14:43:08
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学无止境：回复江老师 老师，我是调整期初库存用其他入库单，这个跟盘盈盘亏没什么关系，应该怎么做账务处理呢？
2022-12-21 15:03:17
江老师：回复学无止境盘盈盘亏就是做的其他入库单，你们是因什么原因做的其他入库单呢
2022-12-21 15:31:26
学无止境：回复江老师 期初库存录错了，少录或是多录库存
2022-12-21 15:47:26
江老师：回复学无止境这个也是需要盘盈盘亏吗
2022-12-21 16:02:31
学无止境：回复江老师 不需要盘盈盘亏，这种情况怎么记账？
2022-12-21 16:29:34
江老师：回复学无止境计入营业外收入或营业外支出处理。
2022-12-21 16:58:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
请问调整年报，纳税调增后，财务软件需要做哪些会计分录？还是不用
是的业务是吧 不用做分录
50楼
2022-12-21 14:50:56
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郭老师：回复敏而好学实际的业务，
2022-12-21 15:11:58
敏而好学：回复郭老师 就是年报时，不能税前扣除，调增的
2022-12-21 15:22:04
郭老师：回复敏而好学不需要做分录的，
2022-12-21 15:51:25
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
以前年度应该计入固定资产科目的计入到成本了 该怎么调整分录 应该计入销售费用的计入到管理费用了该怎么调整分录
涉及到损益科目需要使用“以前年度损益调整”进行调整，销售费用和管理费用以前年度记错了，不用调整，不影响损益。应该计入固定资产的计入成本，如果影响损益了，借固定资产，贷以前年度损益调整，再结转以前年度损益调整
51楼
2022-12-21 14:56:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷傲的舞蹈 发表的提问：
（1） 计算天府公司2019年度会计利润总额。（3分） （2） 计算销售费用中广告宣传费应纳税所得额调整金额。（3分） （3） 计算管理费用中业务招待费应纳税所得额调整金额。（3分） （4） 计算管理费用中新产品研发费应纳税所得额调整金额（3分） （5） 计算营业外支出中罚款和滞纳金应纳税所得额调整金额（3分） （6） 计算营业外支出中捐赠应纳税所得额调整金额（3分） （7） 计算投资收益应纳税所得额调整金额（3分） （8） 计算全年成本费用中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额（8分） （9） 计算业务中2019年度税前可弥补亏损额。（3分） （10） 计算天府公司2019年应纳的企业所得税税额。（3分）
1，看一下图片，参考一下
52楼
2022-12-22 13:43:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 阳光 发表的提问：
营业外收入调整如主营业务收入的会计分录怎么做
你好，借；营业外收入 贷；主营业务收入
53楼
2022-12-22 13:50:35
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 22年中级取证班徐秋玲 发表的提问：
“以前年度损益调整”会计分录怎么调19年做错的收入
你这里不能退税，正常做收入，只是作为内销收入正常交税，不可以做外账退税。 你这里调整的只是我这退税部分，同学
54楼
2022-12-22 14:16:15
全部回复
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 税务老师让我去开代理出口证明了，让A公司自己去做退税，那这笔收入就不合理了。
2022-12-22 15:00:14
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲你是出口？出口你首先要有出口经营权的才可以进行退税处理的。
2022-12-22 15:20:01
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 现在是发票取消退税勾选并退回给A公司，并给他们代理出口证明让他们去当地税务局自己报退税
2022-12-22 15:45:15
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲你要咨询一下你税务局这边。 正常情况 你去是申请不了的，是代理公司处理的
2022-12-22 16:04:03
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 A公司有出口资质的
2022-12-22 16:23:21
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 我们公司也是有代理出口资质的，税务那边已经给我们开出来代理出口证明了
2022-12-22 16:50:24
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲你是以谁的名义报关出口的，一定要用你自己的才可以
2022-12-22 17:10:52
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 相当于这笔业务不是自营出口，但是我们做成自营了，税务让我们更正，走代理出口。前期的账务需要更正
2022-12-22 17:21:39
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲代理出口，你这税是由代理这边退税。 如果开了证明，你直接去你税局申请就可以了，网上是申请不了，去大厅处理。
2022-12-22 17:36:59
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 我公司是代理出口公司，现在代理出口证明也已经开出来了。但是现在账务上我要怎么调整，因为已经跨年了。
2022-12-22 18:06:58
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲账上你不用，你还是正常确认为收入的。 你这代理出口和自营出口都是正常确认收入。 你这个并不需要调整的啊。
2022-12-22 18:30:24
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 代理出口，代收汇，会计分录不是应该 借：银行存款 70000 贷：应付账款 70000 然后给A公司付款 借：应付账款 70000 贷：银行存款 70000 收取代理费等（开票给A公司1200） 借：应收账款 1200 贷：营业收入 1132.08 应交税费-销项税 67.92 借：银行存款 1200 贷：应收账款 1200 么？？？
2022-12-22 18:44:48
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲你这分录处理并没有什么问题，直接确认为营业收入。你是觉得哪里有疑问
2022-12-22 19:11:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 天真的汉堡 发表的提问：
2019年少记一笔费用，今年的预算会计调整分录怎么做？
你好，同学。 预算会计调整？ 借，财政拨款结余 贷，资金结存等
55楼
2022-12-22 14:24:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 兰琴 发表的提问：
老师，应收账款调整为零，会计分录怎么做？应付账款调整为零，会计分录怎么做？
你好，是什么情况需要把应收账款，应付账款调整到0呢？ 
56楼
2022-12-22 14:53:59
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兰琴：回复邹老师 老账，清零
2022-12-22 15:20:32
兰琴：回复邹老师 老师，借方有余额
2022-12-22 15:49:18
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入
2022-12-22 16:03:19
兰琴：回复邹老师 在应收模块，提了一增一减，对冲，我这边怎么处理呢
2022-12-22 16:32:59
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-22 17:02:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户69uacj 发表的提问：
应纳税所得额多计算十万怎么调整会计分录
你好，具体是什么原因多10万？
57楼
2022-12-23 14:15:53
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 冷傲的舞蹈 发表的提问：
（1） 计算天府公司2019年度会计利润总额。（3分） （2） 计算销售费用中广告宣传费应纳税所得额调整金额。（3分） （3） 计算管理费用中业务招待费应纳税所得额调整金额。（3分） （4） 计算管理费用中新产品研发费应纳税所得额调整金额（3分） （5） 计算营业外支出中罚款和滞纳金应纳税所得额调整金额（3分） （6） 计算营业外支出中捐赠应纳税所得额调整金额（3分） （7） 计算投资收益应纳税所得额调整金额（3分） （8） 计算全年成本费用中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额（8分） （9） 计算业务中2019年度税前可弥补亏损额。（3分） （10） 计算天府公司2019年应纳的企业所得税税额。（3分）
你好，你的问题和题目不符合
58楼
2022-12-23 14:23:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
餐费发票怎么做分录，不用纳税调整？
你好 员工出差的自己吃的可以不用调整 做福利费招待费都有比例
59楼
2022-12-23 14:50:59
全部回复
瘦瘦的白昼：回复郭老师 员工出差的就做到差旅费里就行吧？
2022-12-23 15:19:58
郭老师：回复瘦瘦的白昼你好，对的做到差旅费的
2022-12-23 15:45:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 弥尔 发表的提问：
调整管理费用，相反方向调整可以吗，做个反向的会计分录，贷管理费用，可以吗
你好可以的 可以相反方向
60楼
2022-12-24 13:56:08
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