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纳税调整收入费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
您好，现在国税那边让我们填一份自申的东西，我已经拿到税务局去更改了之前的年报（2014年），把其中的一些费用调整了，还有就是把收入也调高了谢，管理员让我把调整好的会计分录打印出来给他，请问这个调了费用还有收入的分录怎么做会计分录呢，
调整收入 借：其他货币资金 贷：以前年度损益调整-收入 调整费用 借：以前年度损益调整-期间费用 贷：其他货币资金
61楼
2022-12-24 14:10:53
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勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 楹 发表的提问：
经济业务题，计算本月实现的利润，按照25%的税率计算本期的所得税费用(假设没有纳税调整项目)。请问老师这题的会计分录怎么写？
同学你好，借所得税费用 贷应交税费
62楼
2022-12-24 14:29:46
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楹：回复勇老师 那本月实现的利润应该怎么求呢？
2022-12-24 14:57:16
勇老师：回复楹利润总额的计算公式是：营业利润%2B营业外收入-营业外支出。其中，营业利润=营业收入－营业成本－税金及附加－期间费用－资产减值损失%2B公允价值变动收益－公允价值变动损失 %2B 投资净收益。
2022-12-24 15:19:48
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ katlyn 发表的提问：
错账，乱帐的调整账的分录怎么写，根据科目性质要是收入费用等科目记错了，分录怎么写
你好 你还需要看收入 费用类的对应科目 是什么？才可以进行调整
63楼
2022-12-24 14:50:59
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katlyn：回复答疑苏老师 举个例子可以吗，比如往来款，计入到了实收资本
2022-12-24 15:10:41
答疑苏老师：回复katlyn你好 那就冲掉就可以了 借 实收资本 贷其他应付款
2022-12-24 15:33:59
katlyn：回复答疑苏老师 用红字冲可以吗
2022-12-24 15:56:00
答疑苏老师：回复katlyn你好 用红字冲也是可以的
2022-12-24 16:13:03
ning老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 紫藤~税务师必过 发表的提问：
老师执行小企业会计准则的一般纳税人，调整的上一年度费用，如果做分录？
你好！ 《小企业会计准则》 第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理 也就是说，这种补交的以前年度税款，直接计入当年损益 所以执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目
64楼
2022-12-25 14:20:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
65楼
2022-12-25 14:42:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ yan 发表的提问：
调整2017年5月调整2016年一笔长期待摊费用调整为办公费 ，如何做会计分录？ 是借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用吗？
你好，是的
66楼
2022-12-25 14:47:59
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yan：回复邹老师 @邹老师:但是利润表没有这个项目啊？怎么在利润表里体现出来？
2022-12-25 15:06:38
邹老师：回复yan你好，不在利润表体现，影响未分配利润的期末余额
2022-12-25 15:30:21
yan：回复邹老师 @邹老师:那如何转为未分配利润？账务怎么处理？
2022-12-25 15:40:22
邹老师：回复yan借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-25 15:59:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ YL 发表的提问：
调整长期待摊费用，用以前年度损益调整怎么做帐呢，涉及哪些会计分录
你好，本来应当计入的正确科目是？
67楼
2022-12-26 13:21:38
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YL：回复邹老师 借管理费用，贷长期待摊，因为我们安合同期限2年计提了，之前的税会差异都没有调，汇算清缴也没调
2022-12-26 13:48:50
邹老师：回复YL借；以前年度损益调整 贷；长期待摊费用 做这个摊销分录 税收，会计有差异是需要在汇算清缴表格填表予以调整的
2022-12-26 14:03:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小薇 发表的提问：
老师，去年已经汇算清缴了，收入和业务招待费都有调整，调增收入和调减业务招待费的会计分录怎么做？
调增收入涉及分录，调整业务招待费的不涉及分录 借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
68楼
2022-12-26 13:45:37
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小薇：回复邹老师 老师，但是年初的未分配利润和汇算清缴的不一样，这个没有关系吗？
2022-12-26 14:26:22
邹老师：回复小薇为什么会不一致呢？是什么原因造成的？
2022-12-26 14:42:19
小薇：回复邹老师 汇算清缴的时候把忘记做账的收入调增了，业务招待费调出来了，所以账面的未分配利润和汇算清缴后的利润不一样？意思是去年汇算清缴后就没有做以前年度损益调整，现在要怎样把账面的未分配利润和汇算清缴后的利润匹配起来？
2022-12-26 15:06:10
邹老师：回复小薇借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费
2022-12-26 15:23:45
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 往事如烟q 发表的提问：
老师，这次审计之后有账项调整分录，费用类收入类都有，应该怎么调
您好，按照审计调整分录，逐一做账即可
69楼
2022-12-26 14:08:38
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往事如烟q：回复小林老师 收入费用类的通过利润分配未分配利润来做是不
2022-12-26 14:39:55
小林老师：回复往事如烟q您好，是的，跨年度损益类科目都通过以前年度损益调整
2022-12-26 15:08:28
往事如烟q：回复小林老师 不是利润分配未分配利润吗
2022-12-26 15:20:33
小林老师：回复往事如烟q您好，最后以前年度损益调整结转至未分配利润
2022-12-26 15:37:48
往事如烟q：回复小林老师 不可以直接一步到位利润分配吗，一定要过一下以前年度损益是吧？
2022-12-26 15:54:42
小林老师：回复往事如烟q您好，是的，除非您是小企业会计准则
2022-12-26 16:20:31
往事如烟q：回复小林老师 嗯嗯，谢谢老师，我们是小企业会计准则
2022-12-26 16:37:47
小林老师：回复往事如烟q您好，那您的处理是正确的
2022-12-26 17:03:34
往事如烟q：回复小林老师 好的好的，谢谢老师，辛苦啦
2022-12-26 17:22:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
以前年度管理费用调整成销售费用，怎么做会计分录？
你好　你具体业务是什么
70楼
2022-12-26 14:18:20
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米嘟妈妈：回复meizi老师 服务业
2022-12-26 14:45:26
米嘟妈妈：回复meizi老师 小规模，小企业会计准则
2022-12-26 15:00:34
meizi老师：回复米嘟妈妈你好　　金额多少　需要调整　
2022-12-26 15:17:10
米嘟妈妈：回复meizi老师 37万左右
2022-12-26 15:42:21
米嘟妈妈：回复meizi老师 我们刚开办是都做到管理费用，现在有业务了，都算业务的费用，
2022-12-26 15:53:55
米嘟妈妈：回复meizi老师 有什么规定吗
2022-12-26 16:22:08
meizi老师：回复米嘟妈妈你好　筹建期都是计入管理费用－开办费核算的　计入了营业期才计入受益部门的费用
2022-12-26 16:37:07
米嘟妈妈：回复meizi老师 您的意思不用调整？
2022-12-26 16:55:36
meizi老师：回复米嘟妈妈你好　如果在筹建期的话实际计入的管理费用可以不调整
2022-12-26 17:09:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
71楼
2022-12-26 14:44:59
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-12-26 15:08:24
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2022-12-26 15:30:45
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2022-12-26 15:55:04
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2022-12-26 16:23:40
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2022-12-26 16:41:12
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2022-12-26 17:07:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
税务要求纳税申报做视同销售处理，会计账上不用调整分录吗？
同学你好，会计账上不用调整分录吗？——是不需要的；
72楼
2022-12-27 14:12:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 檀 发表的提问：
我现在要把计入财务费的利息收入和手续费调整到在建工程 怎么做会计分录
你好 手续费调整到在建工程 借：在建工程，贷：财务费用—手续费 财务费的利息收入调整到在建工程 借：财务费——利息收入，贷：在建工程 
73楼
2022-12-27 14:31:15
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檀：回复邹老师 不能直接入管理费用么
2022-12-27 14:46:26
邹老师：回复檀你好，你的描述不涉及管理费用啊
2022-12-27 14:57:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 长安等君来 发表的提问：
老师，你好，我想问下，去年没有收到发票但是却计入了费用，然后我想问下我现在调整分录怎么调整啊？
您好，那您到现在还是没有收到发票是吗，这只需要汇算清缴的时候做纳税调整，不需要做会计处理
74楼
2022-12-27 14:44:59
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长安等君来：回复文老师 现在收到了
2022-12-27 15:15:12
长安等君来：回复文老师 当时是入账暖气费用是5000，然后由于疫情原因开了2000，说那3000抵夏天的空调费，然后这个咋做
2022-12-27 15:27:02
文老师：回复长安等君来您好，那您就纳税调整3000，
2022-12-27 15:41:09
长安等君来：回复文老师 调整分录咋写啊
2022-12-27 16:10:07
文老师：回复长安等君来也是不需要做会计处理的
2022-12-27 16:25:31
长安等君来：回复文老师 哦哦哦哦
2022-12-27 16:48:06
文老师：回复长安等君来OK，有问题欢迎前来咨询
2022-12-27 17:06:21
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，汇算清缴有很多纳税调整，只是纳税调整，会计账上不用修改是吗？比如收不回来款没有相应专项报告，会计上还是可以入账，纳税上调整就行是吗？
是的哦！账上不需要调整的！ 只要纳税调整即可
75楼
2022-12-28 13:45:19
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