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旅行社公司收入的会计分录
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 雪中一片云 发表的提问：
旅游公司去的212收入 住宿交通费用106万元 旅游公司应该怎么做分录
你好，212可以确认为收入，住宿交通费放到主营业务成本 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
256楼
2023-03-12 14:22:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
农行收入160000万怎么做会计分录
借；银行存款 贷；主营业务收入等
257楼
2023-03-12 14:32:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
公司是旅行社的，开差额征税发票，比如公司接了一个团（A公司）不过这个团我是给（台湾的旅行社）接待的，我公司只收中间的差价，比如开发票给A公司10万块钱的，差额征税是8万，实际上报税的2万，过后A公司给我付款10万，又给台湾公司付团费8万，想知道会计分录怎么做。
你好， 借：银行存款 收入 增值税 借：主营业务成本 增值税 贷：银行存款
258楼
2023-03-13 11:41:09
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噜噜噜：回复月月老师 我就想知道，报税的时候收入是报2万，做账收入是8万，那不是对不上吗？
2023-03-13 12:20:10
月月老师：回复噜噜噜你好，没事的，差额开票就会这样。
2023-03-13 12:49:30
噜噜噜：回复月月老师 可这样税务局会找我们的
2023-03-13 13:15:11
月月老师：回复噜噜噜你好 借：银行存款 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 借：其他应付款 贷：主营业务收入 增值税
2023-03-13 13:26:51
噜噜噜：回复月月老师 好乱哦，不是很明白
2023-03-13 13:50:26
月月老师：回复噜噜噜你好 借：银行存款 10 贷：其他应付款 10 借：其他应付款8 贷：银行存款 8 借：其他应付款 2 贷：收入 增值税
2023-03-13 14:15:04
噜噜噜：回复月月老师 不是先挂应收账款吗？
2023-03-13 14:27:20
月月老师：回复噜噜噜你好，也可以 借：其他应收款 8 贷：银行存款 8 借：银行存款 10 贷：其他应收款 10 借：其他应收款2 贷：收入 增值税 道理是一样的。
2023-03-13 14:56:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ A姗姗来迟 发表的提问：
我们总部代发分公司工资，社保在分公司缴纳，会计分录怎么做？
你好，是代发工资，还是缴纳社保分录？
259楼
2023-03-13 12:00:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 木乔 发表的提问：
请问下 分公司给建筑项目自有聘人员缴纳个人部分社保 会计分录是啥
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
260楼
2023-03-13 12:26:58
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木乔：回复玲老师 项目会计 会计分录 计提借：工程施工-合同成本-间接费用 贷:其他应付款-社保 缴纳 借：其他应付款-社保 贷：内部往来-分公司 这样对吗
2023-03-13 12:53:01
玲老师：回复木乔你好 单位职工要通过应付职工薪酬科目的 正确分录 上面发你了
2023-03-13 13:11:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一一 发表的提问：
请教一下老师，就是我们景点的门票收入 折价卖给旅行社，那这个怎么计算收入？税务上的处理 怎么处理？
你好！一般可以按折扣后金额确认收入
261楼
2023-03-14 11:33:35
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一一：回复QQ老师 老师税局认可吗？
2023-03-14 12:01:37
QQ老师：回复一一你好！因该是可以的，
2023-03-14 12:19:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 沉鳞竞跃 发表的提问：
报销差旅费时做的会计分录是借：管理费用－差旅费 贷：银行存款，等到抵扣差旅费（火车票）时，应该怎样做会计分录？
你好， 借，管理费用 负数 借，应交税费——应增进 正数
262楼
2023-03-14 11:55:06
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沉鳞竞跃：回复立红老师 没有贷方？
2023-03-14 12:08:41
立红老师：回复沉鳞竞跃你好，是的，也可以将管理费用放在贷方，用正数
2023-03-14 12:35:29
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 瑾瑜娘亲 发表的提问：
公司帮别人买社保 不是本公司员工 个人的部分公司也全交 该如何做账 会计分录怎么做
对于不发工资只交社保的情形，能按月为职工缴纳社保，就不需要计提，如资金周转紧缺，不能按时为职工缴纳社保，又为了能使企业在经营活动中正确反映当期的损益，那你就需要计提。 单位部分计入“管理费用--社会保险”，个人部分计入“管理费用--福利费”。 正常缴纳工资的账务处理是这样的： 1、计提工资、社保费用： 借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 不发工资只交社保该如何做会计处理？ 2、支付社保： 借：应付工薪酬/其他应收款 贷：银行存款/其他应收款 3、支付工资： 借：应付工薪酬 贷：银行存款/其他应收款
263楼
2023-03-14 12:15:56
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瑾瑜娘亲：回复舟舟老师 比如我们发放一个人的工资是3000这个人没买社保d，但是我么帮公司挂靠证的人买了社保，个人部分社保是300 公司社保是900，一共1200都是公司出，具体能出个分录吗
2023-03-14 12:45:20
舟舟老师：回复瑾瑜娘亲借：管理费用1200 贷：应付职工薪酬300 其他应付款900 借：应付职工薪酬300 其他应付款900 贷：银行存款1200
2023-03-14 13:12:02
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
旅行社购买的责任险怎么做分录啊？
你好！这个可计入团队成本的。借 主营业务成本 贷 银行存款
264楼
2023-03-14 12:20:59
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会计学堂辅导老师：回复汪晨老师 可以计入管理费用保险费吗
2023-03-14 12:44:16
汪晨老师：回复会计学堂辅导老师你好！可以的，这个是团队成本，直接计入成本就可以了。
2023-03-14 13:00:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ NAN 发表的提问：
总公司打款给分公司的工资怎么做会计分录？
借；其他应收款 贷；银行存款
265楼
2023-03-15 11:07:26
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NAN：回复邹老师 分公司是非独立核算的
2023-03-15 11:33:53
邹老师：回复NAN你好，这个与独立还是非独立没有关系的
2023-03-15 11:46:00
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小闻子 发表的提问：
我公司有买地新建厂房成立一个分公司，总公司往新建公司打款，而我是新建公司的会计，收到的进账我怎么做会计分录。老师请帮我解答一下
你好同学 借：银行存款 贷：其它应付款-总公司。 先这样记账
266楼
2023-03-15 11:31:34
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 虚拟的大船 发表的提问：
总公司替分公司换个人的钱，怎么做会计分录
借:其他应收款 贷:银行存款
267楼
2023-03-15 11:47:22
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 格格吉祥 发表的提问：
老师好，请问总公司给分公司拨了一笔运营款，后期无需返还给总公司，那么总公司和分公司的会计分录应该怎么做？谢谢老师
你好 总公司 借 长期股权投资 贷 银行存款 分公司 借 银行存款 贷 实收资本
268楼
2023-03-15 11:54:22
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 仁爱的白昼 发表的提问：
总公司拨款至分公司怎么做会计分录和合并报表呢？分公司没有收入，都是总公司拨款进行日常开销花费。
您好，分公司挂总公司往来。设置相同的科目。这样导出来的时候直接合并抵消
269楼
2023-03-15 12:17:59
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仁爱的白昼：回复小黎老师 您好，总、分公司之间只是内部转账，总公司给分公司打款我们做的会计分录是： 分公司会计分录 借：银行存款 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司会计分录 借：其他应付款-周转资金-分公司 贷：银行存款 后面应该怎么做抵消分录呢？因为不知道怎么做分录导致总公司盈利很高而分公司亏损很多，还是说不需要做分录，直接编制底稿后做合并报表
2023-03-15 12:41:26
小黎老师：回复仁爱的白昼您好，抵消分录只有总公司需要做，分公司不需要做
2023-03-15 12:52:45
仁爱的白昼：回复小黎老师 请问抵消分录怎么做呢？分公司财务报表一直在亏损这样是可以的嘛？
2023-03-15 13:06:27
小黎老师：回复仁爱的白昼你好，这样是可以的，没有收入的分公司没关系，主要以总公司为主。比如挂的往来，总公司也挂的分公司往来，这两个合并在一起就没了
2023-03-15 13:18:32
仁爱的白昼：回复小黎老师 请问您合并在一起的意思是分录合并还是报表合并呢？如果是分居合并借贷分录应该怎么做呢？如果是报表合并又是怎么做呢？
2023-03-15 13:45:19
小黎老师：回复仁爱的白昼你好，借其他应付款，总公司，贷其他应收款分公司，然后报表合并处理
2023-03-15 13:55:46
仁爱的白昼：回复小黎老师 请问分公司和总公司都挂往来以后怎么冲平呢？报表合并之前是不是需要做底稿呢？
2023-03-15 14:17:32
小黎老师：回复仁爱的白昼你好，冲平的分录在上面给你了，报表合并要做底稿的
2023-03-15 14:36:59
仁爱的白昼：回复小黎老师 我在拨款至分公司的时候 分公司分录 借：银行存款 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司分录 借：其他应付款-周转资金-分公司 贷：银行存款 请问月末结束的时候冲平的分录是以下这样做的嘛？ 分公司月末冲平分录 借：其他应付款-周转资金-总公司 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司月末冲平分录 借：其他应收款-周转资金-分公司 贷：其他应付款-周转资金-分公司
2023-03-15 14:53:18
小黎老师：回复仁爱的白昼合并只有总公司需要做 总公司月末冲平分录 借：其他应收款-周转资金-总公司 贷：其他应付款-周转资金-分公司
2023-03-15 15:06:22
仁爱的白昼：回复小黎老师 谢谢老师您，太感谢了。
2023-03-15 15:24:51
小黎老师：回复仁爱的白昼您好，不用谢，祝您生活愉快
2023-03-15 15:35:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 果子 发表的提问：
老师，培训机构分公司汇给学费总公司的怎么做会计分录啊？
借；其他应付款 贷；银行存款
270楼
2023-03-16 11:46:55
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