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旅行社公司收入的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户9p7ux3 发表的提问：
大连国际旅行社受北京国际旅行总社的委托，接待广州 GZ-1803 团17人，在 本地旅游 3 天后返北京。财会部门根据陪同人员填写的“旅游团接待活动情况表”及其 所附的该团“日程计划表”等记录，结合本地区的收费标准，填制并计算该团的“旅游 团（者）费用结算通知单”，内容如下： 综合服务费 12 000元 房 费 3600元 餐 费 5930元 票务手续费300元 风 味 餐 费850元 合 计 22 680元 不久，旅行社接到银行通知，收到北京国际旅行总社汇来的上述旅游团费用拨款。 要求：根据上述资料，分别编制相关会计分录。
借，银行存款22680 贷，主营业务收入22680÷1.06 应交税费，22680÷1.06×6%
181楼
2023-02-15 12:29:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嗳伱丶↓一世 发表的提问：
老师我想问下房地产中介公司能用旅行社开的旅游费发票吗？能的话怎么做分录啊
你好 要看你具体是什么业务发生的 如果是员工旅游发生的费用 可以做福利费的 走应付职工薪酬过度
182楼
2023-02-15 12:36:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 澍 发表的提问：
请问老师，给客户买的旅游年卡，旅行社开票开的是旅游服务旅游费，可以入账吗？怎么写分录，有什么需要注意的地方？
你好 可以入账 走销售费用-招待费核算 这个超过了招待费的扣除标准 汇算要调整交企业所得税的
183楼
2023-02-15 13:02:25
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无聊的奇异果 发表的提问：
上海华程西南国际旅行社有限公司发票计什么会计科目
可以计入管理费用里面
184楼
2023-02-15 13:11:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 小媛  发表的提问：
内帐:旅行社接了一个团100.转给另一个旅行社180.团款未收到，又补给了对方80.怎么做分录？
您好，您是说接团100…然后外包给别人180/是吗？
185楼
2023-02-16 12:19:02
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小媛 ：回复李老师 是
2023-02-16 13:05:18
李老师：回复小媛 那不是亏本了？？？？借应收账款100贷主营业务收入100借主营业务成本180贷银行存款180
2023-02-16 13:23:15
小媛 ：回复李老师 不是应该借主营业务收入贷应收账款
2023-02-16 13:42:05
李老师：回复小媛 ？？？收入在贷方
2023-02-16 13:58:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赖娟 发表的提问：
银行划扣社保费，公司和个人的怎么写会计分录，
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
186楼
2023-02-16 12:27:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
187楼
2023-02-16 12:52:44
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陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2023-02-16 13:05:26
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2023-02-16 13:27:41
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2023-02-16 13:43:46
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2023-02-16 13:54:48
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2023-02-16 14:24:16
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2023-02-16 14:38:12
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2023-02-16 14:58:48
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2023-02-16 15:26:26
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2023-02-16 15:42:52
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2023-02-16 16:01:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 丁素娟 发表的提问：
公司报旅行社出去旅游，公司统一转款给旅行社，带家属的另外交钱给公司，要怎么记账
计入管理费用--福利费，他们交的钱冲减管理费用-福利费即可
188楼
2023-02-16 13:08:59
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丁素娟：回复袁老师 可以在工资表里扣除吗，工资少了可以少交个税
2023-02-16 13:38:32
袁老师：回复丁素娟可以 的 ，但是缴纳个税不能扣除这个计算的
2023-02-16 13:50:30
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 和谐的豆芽 发表的提问：
旅行社小规模纳税人，我们是差额征税，请问会计分录差额征税的正确会计分录应怎么写？我一直纠结这个问题
借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
189楼
2023-02-19 14:46:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 谦让的含羞草 发表的提问：
旅行社，卖票的记入收入，还是说开了增值税发票的才记入收入。那出纳打入账上的钱怎么记分录
您好 请问收款跟开具发票在同一个月么
190楼
2023-02-19 14:51:34
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谦让的含羞草：回复bamboo老师 是的，但是就是说，我不明白，到底该怎么记，
2023-02-19 15:08:12
bamboo老师：回复谦让的含羞草借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-02-19 15:21:42
谦让的含羞草：回复bamboo老师 旅行社，是不是没有进项税，
2023-02-19 15:35:22
bamboo老师：回复谦让的含羞草不一定啊 比如办公用品 水电费 服务费之类的 可以取得进项税
2023-02-19 16:03:01
谦让的含羞草：回复bamboo老师 那私入公的，怎么记分录
2023-02-19 16:13:52
谦让的含羞草：回复bamboo老师 有人吗？就是私人账户，往公司账上打钱，是怎么记分录
2023-02-19 16:41:16
bamboo老师：回复谦让的含羞草请问是什么项目私人对公转入？ 借款还是营业收入？
2023-02-19 16:57:27
谦让的含羞草：回复bamboo老师 营业收入。
2023-02-19 17:18:53
bamboo老师：回复谦让的含羞草那就跟前面一样的写分录就好了
2023-02-19 17:36:41
谦让的含羞草：回复bamboo老师 公司，买菜，做什么分录。
2023-02-19 17:49:18
bamboo老师：回复谦让的含羞草借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款等
2023-02-19 18:02:43
谦让的含羞草：回复bamboo老师 出差费呢？
2023-02-19 18:14:48
bamboo老师：回复谦让的含羞草借：管理费用-差旅费 贷：银行存款
2023-02-19 18:35:22
谦让的含羞草：回复bamboo老师 年初余额是什么，注册资金吗？
2023-02-19 18:57:37
bamboo老师：回复谦让的含羞草不是的 是上年的期末金额
2023-02-19 19:15:43
谦让的含羞草：回复bamboo老师 没有，就是0
2023-02-19 19:32:43
bamboo老师：回复谦让的含羞草上年没有余额的话年初余额就是0
2023-02-19 19:52:52
谦让的含羞草：回复bamboo老师 那贷方的银行存款应该记入资产负债表那里？
2023-02-19 20:16:58
谦让的含羞草：回复bamboo老师 资产负债表，里面没有什么管理费用，财务费用，还有，营业外收入，营业外支出，该怎么填
2023-02-19 20:31:40
bamboo老师：回复谦让的含羞草贷方的银行存款不单独体现啊 填银行存款的期末余额就好了
2023-02-19 20:53:47
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 悲凉的花卷 发表的提问：
旅行社支付旅游费的普票会计科目怎么做
你好，借主营业务成本，贷银行存款
191楼
2023-02-19 15:00:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ －依驮 发表的提问：
新建分公司怎样从总公司分出来，分公司和总公司会计分录分别怎么做，月末怎么入账到总公司
您好，新建分公司，领取营业执照，独立核算，就分出来了。分公司和总公司各自处理账务。月未编制合并报表来处理，不用入账到总公司的。
192楼
2023-02-20 11:39:54
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
老板把公司的钱转入分公司，怎么做会计分录？
你好，在内部或者其他应收款科目下核算，
193楼
2023-02-20 12:00:20
全部回复
那年那月：回复晓海老师 能说清楚一点吗？
2023-02-20 12:29:35
晓海老师：回复那年那月你好！通过 内部往来 这科目核算
2023-02-20 12:57:29
职称：
解题: 
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
公司帮员工代缴社保的会计分录怎么做？（有些员工是自行承担，公司不承担，但是又是公司统一交的，请问这部分员工的社保会计分录怎么做？）
补充：代缴社保的员工不属于本公司员工，相当于借助我们公司帮助代缴，这样的话代缴人员转入社保款改怎么做账？这样对公司存在风险吗？是不是代缴人员转入的社保款必须转公司对公账户？
194楼
2023-02-20 12:13:41
全部回复
：回复Miss-Chen学员你好，缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）其他应收款-社保费（个人承担部分） 贷：银行存款 发放工资时：借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 其他应收款-社保费（个人承担部分）应交税费-应交个人所得税
2023-02-20 12:43:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ carol. 发表的提问：
我们公司收到担保交易卖家结算这个怎么做账呀？我们是分公司 收入都是总公司的 然后是一家旅行社
同学你好 你们是代收代付吗
195楼
2023-02-20 12:38:27
全部回复
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