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旅行社公司收入的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 辛勤的铃铛 发表的提问：
旅行社，一般纳税人，差额征税，开出去的普票会计分录：借：应收账款 贷：主营业务收入（票面合计金额/1.06）贷：应交税金-销项税（票面金额/1.06*0.06）？
同学你好 差额纳税的话是五个点的
211楼
2023-02-24 12:25:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
总公司替分公司从总公司银行付了一笔账，然后这笔账要从分公司走。怎么走？怎么做会计分录？总公司给了银行转账回单，然后分公司给总公司打了张借条？怎么做
你好 你是哪方的的会计？
212楼
2023-02-24 12:31:40
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欣慰的向日葵：回复玲老师 我是分公司的会计
2023-02-24 12:57:52
玲老师：回复欣慰的向日葵借相关成本费用贷其他应付款总公司。
2023-02-24 13:20:48
欣慰的向日葵：回复玲老师 可不可以借应付账款，贷其他应付款
2023-02-24 13:41:39
玲老师：回复欣慰的向日葵对了，是这样写，分两个分录写，借相关成本费用贷应付账款，借应付账款贷其他应付款总公司。
2023-02-24 14:02:06
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，我们是在厂家赊账进得货，后销售出去，现在我的销售收入一部分是打给厂家，还有一部分在我的公司账户中，现在老板要取出来，那么账上现在只有公司的钱打给老板的往来，没有老板打给公司的往来，我的会计分录怎么做呢
你好 借其他应收款 贷 银行存款
213楼
2023-02-24 12:59:59
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人生旅途：回复答疑苏老师 如果不赊账进材料，老板和公司就会有往来，老板就要打钱给公司，等有收入时，收入可以还给老板，但是从厂家赊账的话，老板不就没有打钱给公司吗，这样老板拿公司的钱他是要还的啊，不知道这样理解可对
2023-02-24 13:22:42
答疑苏老师：回复人生旅途你好 是的 你的理解正确 。老板是需要还的。
2023-02-24 13:51:42
人生旅途：回复答疑苏老师 老师我的意思是不赊账的话，我的账是有借有还，但如果赊账的话我的账上只能体现借出去，可是这样
2023-02-24 14:08:15
人生旅途：回复答疑苏老师 比如我们赊账20万，我们取得收入25万，5万是利润，20万打给厂家，但是这20万如果不赊账的话，就要从老板那借，借银行，贷其他应付款，如果赊账不就没这一步了吗
2023-02-24 14:28:02
答疑苏老师：回复人生旅途你好 是的 现在就是借出的
2023-02-24 14:55:03
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 悦 发表的提问：
旅行社小规模纳税人，原则的差额征税方式。现在开票，收入为10000.差额征税1400.税率和税额票面均为*，那么现在收入的会计分录应该怎么做？
借银行存款贷主营业务收入应交税费—应交增值税 借主营业务成本 应交税费—应交增值税贷银行存款 应交税费的贷方与借方的差额等于你应交的税额。 你这个差额是1400吗 或者你把发票图片传上来看一下。
214楼
2023-02-27 11:33:42
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悦：回复方老师 老师，比如这张发票主营业务收入和应交税费应该怎么确定？
2023-02-27 12:13:47
方老师：回复悦你的差额征收发票怎么税额都没有，正常税率栏是星星，税额栏是有金额的呀。
2023-02-27 12:42:39
悦：回复方老师 老师，那正常税额部分应该是多少呢？
2023-02-27 12:52:46
方老师：回复悦你是小规模纳税人，正常差额征收的税额为(5695-700)/1.03*0.03=145.49
2023-02-27 13:05:23
悦：回复方老师 老师那这笔分录的时候 借:应收账款 5695 贷:主营业务收入 （5695-700）/1.03 应交税费-应交增值税 145.49 借:主营业务成本 700 贷:应付账款 700 这样对吗？
2023-02-27 13:24:36
悦：回复方老师 老师那这笔分录的时候 借:应收账款 5695 贷:主营业务收入 5695/1.03 应交税费-应交增值税 165.87 借:主营业务成本 700 贷:应付账款 700 借:应交税费-应交增值税 700/1.03*0.03，20.39 贷:主营业务收入 20.39 这样对吗？
2023-02-27 13:44:12
方老师：回复悦你好，第二个会计处理正确的。
2023-02-27 14:09:03
悦：回复方老师 老师，那申报时，报表应该怎么填写？
2023-02-27 14:34:19
方老师：回复悦你留个你的邮箱我给你发个申报的模版，你先看看。
2023-02-27 14:55:38
悦：回复方老师 好的，谢谢老师。邮箱是41206617@qq.com
2023-02-27 15:05:59
方老师：回复悦已经发你邮箱，请查收下！
2023-02-27 15:18:34
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
旅行社退团款分录怎么做 当时是借应收 贷主营 收团款时 借银行 贷应收 团部分团款时应该怎么做分录退部分团款时应该怎么做分录
退费就是收入减少，1.冲减收入 借应收 贷应收或者应收 2.借：应收或者应收 贷 银行
215楼
2023-02-27 11:43:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 张会 发表的提问：
旅行社报销油费的分录要怎么做？
借；管理费用或主营业务成本 等科目 贷；库存现金等科目
216楼
2023-02-27 11:59:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ㋡ 发表的提问：
收回利华公司欠款4万元存入银行的会计分录。
借。银行存款贷应收账款。
217楼
2023-02-27 12:24:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ ℳ๓二二 发表的提问：
会计分录 收到C公司还来的货款500000元存入银行
同学你好 借银行５０００００ 贷应收账款５０００００
218楼
2023-02-27 12:50:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 加油，成为更好的自己 发表的提问：
老师，我单位是旅行社，受疫情影响，国家政策社保延期，1月已缴纳的社保部分退回，附件截图有我计提和支付社保的分录，请问1月社保暂退分录怎么写？
你好，你把退换部分冲减计提和缴纳分录
219楼
2023-02-28 12:06:47
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加油，成为更好的自己：回复小惑老师 老师，我的计提和支付分录有问题吗
2023-02-28 12:49:57
小惑老师：回复加油，成为更好的自己你好，您的分录没有问题是正确的
2023-02-28 13:03:00
加油，成为更好的自己：回复小惑老师 谢谢老师
2023-02-28 13:24:40
小惑老师：回复加油，成为更好的自己不客气，祝您学习愉快!
2023-02-28 13:35:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Miss Chen 发表的提问：
物业公司，开票给业主，但未实际收到钱，需要先确认收入吗？会计分录怎么做？
你好 借；其他应收款 贷；主营业务收入 应交税费 是需要确认收入的
220楼
2023-02-28 12:24:20
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 简梦初心的记忆 发表的提问：
旅行社的飞机票可以入成本吗如果提供的票是在这旅行社公司成立之前可以用吗？
可以入成本，如果在成立之前，如果是因为筹备企业，也可以用
221楼
2023-02-28 12:47:59
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简梦初心的记忆：回复李爱文老师 因为是6月份刚成立的旅行社公司，现在需要报第三个季度的，现在开了13万这样的票，成本（飞机票）大约有13万这样，还收到去哪儿往开来的代订飞机票，这样算下来是不是不用交所得税了，会不会引起税务局的关注呢。
2023-02-28 13:11:49
李爱文老师：回复简梦初心的记忆这个数据一看不太现实，如果这样，收入应远大于这个数
2023-02-28 13:35:06
简梦初心的记忆：回复李爱文老师 是呢。那是可以少入一些，这些没入的以后再入呢
2023-02-28 13:59:46
李爱文老师：回复简梦初心的记忆可以这样操作，不能太过火，存在风险
2023-02-28 14:11:58
简梦初心的记忆：回复李爱文老师 好的，谢谢老师。
2023-02-28 14:26:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
对员工免收差旅费、旅游费的会计分录怎么写？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
222楼
2023-03-01 12:10:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 有魅力的高跟鞋 发表的提问：
旅行社按照收入来缴纳的印花税，那旅行社的责任险还要另外交吗？
人身保险不用交印花税
223楼
2023-03-01 12:30:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 哈哈CC陈 发表的提问：
旅游公司。收到签证费。待定机票费用。做什么会计分录呢？
你好 借；银行存款 贷；预收账款 发生支出计入主营业务成本
224楼
2023-03-01 12:44:59
全部回复
哈哈CC陈：回复邹老师 好的
2023-03-01 13:09:03
邹老师：回复哈哈CC陈祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-01 13:38:46
哈哈CC陈：回复邹老师 老师。小企业会计准则没有预收账款这个分录。还可以做别的分录吗
2023-03-01 13:57:59
邹老师：回复哈哈CC陈你好，你可以计入应收账款贷方核算
2023-03-01 14:26:26
哈哈CC陈：回复邹老师 好的
2023-03-01 14:54:13
邹老师：回复哈哈CC陈祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-01 15:10:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 自知 发表的提问：
公司是旅行社，做的是无票收入，主要散客接团收现金。有门票、餐费等其他费用。这个分录怎么做呢？怎样确认税金呢
借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款等科目
225楼
2023-03-02 11:26:16
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自知：回复邹老师 @邹老师：老师税金我怎么确认了？
2023-03-02 11:54:25
邹老师：回复自知你好，就是根据取得发票的税金部分确认应交税费的借方
2023-03-02 12:22:56
自知：回复邹老师 @邹老师：但是现在我怎么确认收入，老师不太懂啊
2023-03-02 12:41:05
邹老师：回复自知你好，就是你取得的无票收入不含税金额啊
2023-03-02 13:07:11
自知：回复邹老师 @邹老师：假如，我收现金10000元，费用门票啥的8000，然后我怎么记这个分录呢？
2023-03-02 13:35:32
邹老师：回复自知收入按10000确认，同时确认成本 8000
2023-03-02 14:03:33
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