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旅行社公司收入的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ €比烟花©还寂寞€ 发表的提问：
总公司给分公司支付周转资金的会计分录
你好，是站在总公司角度还是分公司角度做分录？
271楼
2023-03-16 11:58:25
全部回复
€比烟花©还寂寞€：回复邹老师 总公司和分公司的都要
2023-03-16 12:14:07
邹老师：回复€比烟花©还寂寞€你好 总公司，借；其他应收款，贷；银行存款 分公司，借；银行存款，贷；其他应付款
2023-03-16 12:41:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鲤鱼跳跳糖 发表的提问：
分公司与总公司并账，怎样做会计分录
你好，同学。 就是两公司作为一体处理就可以的。 借 资产类 贷 负债类 所有者权益类 被并方 借 负债类 所有者权益类 贷 资产类
272楼
2023-03-16 12:07:29
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 哎哟喂~ 发表的提问：
分公司当初直接交的会费，没有经过总公司，现在退回总公司，总公司不退给分公司了，会计分录如何写
你好 借银行存款 贷管理费用-会费
273楼
2023-03-16 12:17:59
全部回复
哎哟喂~：回复冉老师 写营业外收入行吗
2023-03-16 12:31:05
冉老师：回复哎哟喂~你好，营业外收入的话，也是可以的
2023-03-16 12:52:41
哎哟喂~：回复冉老师 好的谢谢
2023-03-16 13:21:18
冉老师：回复哎哟喂~不客气，祝你工作顺利
2023-03-16 13:37:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
总公司把钱打到分公司的账户，分公司怎样做会计分录？
你好，此问题已回答哦
274楼
2023-03-19 13:11:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 小草 发表的提问：
我们是在国际旅行社的总部的一个办公室里办公，用的是分公司的公章。国旅给了我们税号了。我应该怎么做账？怎么交税呢？都交什么税？
核定税种了吗？税局报到了吗
275楼
2023-03-19 13:36:38
全部回复
小草：回复朴老师 老师，老板说我们不交税，然后总部给交税，我们每年给总部一定的钱。那我怎么做账呢？是不是就不用计提增值税科目了？给总部的钱我该记什么科目？还有有的客户需要发票，开给他以后我该怎么记账？
2023-03-19 14:22:38
朴老师：回复小草计提税费，把应交税费付给总部就可以了 你们可以开发票为什么不自己交税呢
2023-03-19 14:43:27
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 仪宝儿 发表的提问：
甲公司与乙公司同为A公司的全资子公司，现甲公司拟注销，将甲公司债权债务转入乙公司，请问怎么做会计分录？
您好，是甲公司分录还是乙公司分录？
276楼
2023-03-19 13:53:56
全部回复
仪宝儿：回复小林老师 分别两个公司。
2023-03-19 14:39:22
小林老师：回复仪宝儿您好，甲，借债务科目，其他应收款～乙（借方差额），贷债权科目，其他应付款～乙（贷方差额）。
2023-03-19 14:51:31
小林老师：回复仪宝儿您好，乙，借债权科目，其他应收款～甲（借方差额），贷债务科目，其他应付款～甲（贷方差额）。
2023-03-19 15:05:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 球 发表的提问：
总公司把钱打到分公司的账户，分公司怎样做会计分录？
是独立核算的还是统一核算的呢
277楼
2023-03-19 14:07:41
全部回复
球：回复朴老师 只是为了交社保 应该不是独立核算
2023-03-19 14:38:10
朴老师：回复球那就都算作你们总公司的业务
2023-03-19 14:50:30
球：回复朴老师 那独立核算了？
2023-03-19 15:17:06
朴老师：回复球独立核算就算总公司的收入，分公司给总公司开票
2023-03-19 15:36:52
球：回复朴老师 总公司打钱给分公司，分公司用来发员工工资与社保，这为什么算总公司的收入啊？
2023-03-19 15:49:10
朴老师：回复球你不是说总公司代分公司开票吗
2023-03-19 16:03:45
球：回复朴老师 分公司不开票，开的都是总公司的票主要就是分公司员工要在本地交社保，所以总公司打钱到分公司的账户上 所以这个不是独立核算吗？ 那这笔钱分公司是不用做会计分录吗？
2023-03-19 16:14:39
朴老师：回复球你看你们营业执照或者备案资料看下是不是独立核算的
2023-03-19 16:24:48
球：回复朴老师
2023-03-19 16:42:58
球：回复朴老师 这个是吗？
2023-03-19 17:07:10
朴老师：回复球你们是非独立核算的哦
2023-03-19 17:29:42
球：回复朴老师 意思是这个公司可以不需要做账的吗？
2023-03-19 17:41:11
朴老师：回复球你好，需要做账的，把发票之类的给总公司，然后总公司汇总申报
2023-03-19 18:09:53
球：回复朴老师 我们公司不开票的，就是都开总部的票，就荆州发的个税，交的社保也是由总部做吗？
2023-03-19 18:23:20
朴老师：回复球嗯，都是总公司来汇总申报
2023-03-19 18:40:50
球：回复朴老师 那我要做的就是给我们分公司报个税和交社保就行了吗？
2023-03-19 19:02:36
朴老师：回复球你月末把发票之类的都给总公司就可以了
2023-03-19 19:20:36
球：回复朴老师 好的 谢谢老师
2023-03-19 19:40:03
朴老师：回复球不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-03-19 20:04:57
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
总公司与分公司之间调货，会计分录怎么做
入库公司：借库存商品贷内部往来 出库公司：借内部往来贷库存商品
278楼
2023-03-19 14:14:59
全部回复
.sunshine：回复大强老师 两家店是同一个账套
2023-03-19 15:00:57
.sunshine：回复大强老师 也是同一个老板
2023-03-19 15:19:00
.sunshine：回复大强老师 直接借：库存商品 贷：库存商品可以吗
2023-03-19 15:34:19
.sunshine：回复大强老师 库存商品科目下分了两个二级科目，一个总店，一个分店
2023-03-19 15:56:58
大强老师：回复.sunshine一个账套就可以直接借：库存商品 贷：库存商品
2023-03-19 16:07:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈华 发表的提问：
我们总部代发分公司工资，社保在分公司缴纳，且总部拨社保款给分公司，会计分录怎么做？
你好，同学。 借 管理费用 工资和社保 代 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保 贷 银行存款 交社保 其他应付款 总部
279楼
2023-03-20 11:36:18
全部回复
陈华：回复陈诗晗老师 老师，在问一下哈
2023-03-20 11:54:29
陈华：回复陈诗晗老师 目前分公司是这样子做的，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款 那社保部分如何入账
2023-03-20 12:23:05
陈诗晗老师：回复陈华借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保 贷 银行存款 交社保
2023-03-20 12:45:47
陈华：回复陈诗晗老师 缴纳社保已经入账了
2023-03-20 12:59:36
陈诗晗老师：回复陈华你这就是交纳社保的，你是什么要入账。
2023-03-20 13:17:58
陈华：回复陈诗晗老师 单位和个人社保部分入账
2023-03-20 13:43:00
陈华：回复陈诗晗老师 分公司目前已入账如下，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款
2023-03-20 13:53:24
陈诗晗老师：回复陈华这是总部发工资部分。 你这社保不是自己交的吗，和总公司也不关系
2023-03-20 14:21:33
陈华：回复陈诗晗老师 不是，这是分公司收到总公司款项和缴纳社保
2023-03-20 14:48:54
陈诗晗老师：回复陈华借 银行存款 贷 其他应收款
2023-03-20 15:03:54
陈华：回复陈诗晗老师 这笔已经做了
2023-03-20 15:32:58
陈诗晗老师：回复陈华那你不用处理了，你还处理什么呢。
2023-03-20 16:00:28
陈华：回复陈诗晗老师 就单位和个人社保还未入账，领导要求入账，单位
2023-03-20 16:23:39
陈华：回复陈诗晗老师 部分挂分公司费用，个人部分挂总公司往来，我想问如何入账
2023-03-20 16:46:54
陈诗晗老师：回复陈华直接计提就可以了。 借，管理费用，社保 贷，应付职工薪酬
2023-03-20 17:06:56
陈诗晗老师：回复陈华分公司的费用你直接正常计提处理就可以了，如果说你自己没有支付总公司支付，通过其他应付款处理。
2023-03-20 17:31:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 笑点低的大碗 发表的提问：
航空公司折扣销售给旅行社机票，什么时候确认收入？
你好，收到钱给机票的时候就可以
280楼
2023-03-20 11:47:37
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，事业单位收到社会保障局退的失业保险款进入银行账户，要怎么做财务会计分录和预算会计分录？
你好，分录是 借银行存款 贷 非财政补助收入 借 货币资金 贷 非财政补助预算收入
281楼
2023-03-20 12:08:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 倩倩 发表的提问：
旅行社给开的发票开的内容是考察费入哪个会计科目
你好，你可以这样做账务处理 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
282楼
2023-03-21 11:27:07
全部回复
倩倩：回复邹老师 直接做差旅费可以吗
2023-03-21 11:53:02
邹老师：回复倩倩你好，这个实质是出差，还是给职工福利旅游的
2023-03-21 12:19:38
倩倩：回复邹老师 实际上是给甲方领导付的费用，但是做大想的时候不想体现这一方面
2023-03-21 12:42:15
倩倩：回复邹老师 外账上怎么提现呢
2023-03-21 13:08:50
邹老师：回复倩倩你好，这种应当计入招待费核算才是的
2023-03-21 13:24:46
倩倩：回复邹老师 内账我们做的就是招待，现在做外账，不想体现这个
2023-03-21 13:46:47
邹老师：回复倩倩你好，旅行社开具的发票一般是不会计入差旅费核算的 通常是计入招待费或福利费核算
2023-03-21 13:58:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
收到别的公司打来预付款会计分录是借银行贷应收，别人欠咱公司的钱会计分录是？
借应收账款贷主营业务收入、应交税费。
283楼
2023-03-21 11:55:53
全部回复
归时雾蒙蒙：回复郭老师 老师  我第一个会计分录对吗
2023-03-21 12:19:03
归时雾蒙蒙：回复郭老师 收到别的公司打来预付款会计分录是借银行贷应收，
2023-03-21 12:37:33
郭老师：回复归时雾蒙蒙你好，第一个分录可以的啊，应收账款在贷方有余额，表示提前收了人家的钱。
2023-03-21 12:50:09
归时雾蒙蒙：回复郭老师 好的老师   如果借方有余额别人欠咱的对吗
2023-03-21 13:17:04
郭老师：回复归时雾蒙蒙对的是这么理解的。
2023-03-21 13:40:54
归时雾蒙蒙：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-03-21 14:06:10
郭老师：回复归时雾蒙蒙不用客气，新年快乐。
2023-03-21 14:33:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Debbie 发表的提问：
旅行社开的旅游发票可以入帐吗？如果公司组织员工跟团去旅游的话
你好，可以的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
284楼
2023-03-21 12:08:59
全部回复
Debbie：回复邹老师 公司大概6个人，总共花费2W这样。是不是分摊到各部分费用？还要不要付门票、住宿费、餐饮的票做原始凭证？
2023-03-21 12:48:40
邹老师：回复Debbie你好，需要根据不同的受益对象计入不同 的科目 需要有门票，住宿费，餐费等发票作为原始凭证
2023-03-21 13:03:12
Debbie：回复邹老师 单单旅行社的开的票可以入帐不？如果没有那些门票之类
2023-03-21 13:15:08
邹老师：回复Debbie你好，旅行社通常是开具的套票费用，门票，住宿发票一般是开给旅行社做成本的
2023-03-21 13:28:15
Debbie：回复邹老师 所以我们公司只要拿旅行社的发票入帐就可以？门票住宿之类的可以不用拿吗
2023-03-21 13:55:20
邹老师：回复Debbie你好，是的，可以的 门票住宿如果是自行负担，需要取得 如果是旅行社负担，发票就是开个旅行社了
2023-03-21 14:13:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
劳务派遣公司代收代付，社保计提与发放的会计分录
你好，是站在一般企业的角度做分录？  
285楼
2023-03-22 11:19:23
全部回复
豆芽：回复邹老师 小规模企业
2023-03-22 11:45:44
邹老师：回复豆芽你好 计提，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保 发放，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：其他应付款—劳务派遣公司 借：其他应付款—劳务派遣公司，贷：银行存款 
2023-03-22 12:09:35
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