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旅行社公司收入的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 我爱青菜 发表的提问：
请问老师，旅行社开展会务游，会务公司开给旅行社的会务费能和门票，歺费等一起做进成本里，进行差额纳税吗？
你好，是可以记录差额征税的成本的。
196楼
2023-02-20 13:02:59
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我爱青菜：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-02-20 13:44:04
QQ老师：回复我爱青菜不客气欢迎下次提问
2023-02-20 14:06:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 勤劳的羊 发表的提问：
旅行社分公司的房屋租金应该记入管理费还是销售费用？
你好，通过管理费用科目核算的
197楼
2023-02-21 11:49:57
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勤劳的羊：回复邹老师 营改增后，旅行社如何计算税款？指增值税和企业所得税？
2023-02-21 12:04:15
邹老师：回复勤劳的羊你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 企业所得税=利润总额*所得税税率
2023-02-21 12:25:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 畅快的小鸭子 发表的提问：
预借差旅费的会计分录。公司钱给多了要退 和钱给少了要补 的会计分录
您好 借：库存现金 管理费用——差旅费 贷：其他应收款 借：管理费用——差旅费 贷：其他应收款 库存现金
198楼
2023-02-21 12:17:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张惠萍 发表的提问：
旅行社和客户的赠品如何做分录
你好！你是说旅行社给客户的赠品？
199楼
2023-02-21 12:35:01
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张惠萍：回复宋生老师 对的
2023-02-21 13:04:33
宋生老师：回复张惠萍你好！建议你计入销售费用-业务宣传费。
2023-02-21 13:18:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 安惠:樱子 发表的提问：
旅游业，旅行社那些应做成本？ 怎样做分录？
你好，主要是人工成本，购买门票，替旅游者支付的住宿等 借；主营业务成本 贷；银行存款
200楼
2023-02-21 12:59:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 靓丽的睫毛膏 发表的提问：
旅行社差额征收，每月差额部分缴纳的增值税分录如何做
取得收入：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销售税额) 含税收入/(1+6%)*6% 门票等可以从销项税额中扣减的项目 借：主营业务成本 应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额) 支出可抵减金额/(1+6%)*6% 在纳税申报表中按抵减的销售额列示。 贷：库存现金
201楼
2023-02-22 12:08:54
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 暴躁猫 发表的提问：
旅游社小规模纳税人，实行差额征税，取得收入会计分录怎么做？例如：开发票金额是10000，差额8000，税额是（10000-8000）/1.03*0.03=58.25我们现在做的分录是这样的：收到旅游者支付的旅游费是借：银行存款10000 贷：主营业务收入1941.75 应交税费-应交增值税 58 .25 其他应付款-综费8000支付给地接社费用时：借：其他应付款-综费8000 贷：银行存款8000
借：银行存款10000 贷：主营业务收入9941.75 应交税费-应交增值税 58 .25 支付给地接社费用时： 借：主营业务成本8000 贷：银行存款8000
202楼
2023-02-22 12:21:02
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蔚 发表的提问：
总公司给分公司发货都只有数量，没有价格，分公司销售收款之后有的款维持分公司的正常运营，有的款打回总公司，怎么做会计分录？
分公司不独立核算吧，这是跨区的总分公司吗
203楼
2023-02-22 12:33:29
全部回复
蔚：回复文老师 是跨区的总分公司，但是是独立核算的，本来不想独立的，因为老板都是一个，但是税务局说不独立的话，分公司即使不开发票也要按照分配的比例上税，建议我们独立，所以就办了独立核算
2023-02-22 12:52:21
蔚：回复文老师 ？？
2023-02-22 13:12:09
文老师：回复蔚那这样的话，总公司销售给分公司，也需要开发票的，然后分公司销售了回款给总公司
2023-02-22 13:33:34
蔚：回复文老师 实际上，总公司发货给分公司没开发票，就是开个调拨单，需要给客户开发票都是总公司开，分公司不开，这种要怎么做账？
2023-02-22 13:45:44
文老师：回复蔚你是独立核算的， 应该需要开票的
2023-02-22 14:10:45
蔚：回复文老师 问题没有开票呀，就是客户需要发票总公司开
2023-02-22 14:32:09
文老师：回复蔚这样不合规的，规定总分机构对也是需要开票交销项税额的
2023-02-22 14:53:15
蔚：回复文老师 那怎么办呢？税局已经办成了独立核算，分公司的工资一直都是总公司发放，分公司资金不够的时候，一部分报销也是总公司报费用
2023-02-22 15:13:40
文老师：回复蔚你开票啦以后，款不会全部都要给总公司的
2023-02-22 15:40:54
蔚：回复文老师 开票又不现实，因为我们是非物质文化遗产，地理标志性企业，好多资质只有总公司才有，所有的经销商合同都是跟总公司签的，开发票自然也就是总公司，需要分公司开票的情况太少
2023-02-22 16:06:07
文老师：回复蔚哦，那你现在就是这样一直挂账欠总公司的款是吧
2023-02-22 16:32:12
蔚：回复文老师 实际分公司是负责销售，大的经销商的货都是总公司直接发货，总公司开票收款，只有少部分货拉到分公司仓库（总公司未给分公司开票），从分公司仓库销售的货大部分客户都不要发票，偶尔需要发票都是总公司开，然后客户打款到总公司，不要发票的分公司收款，一部分转回总公司账户，一部分公司维持正常运营
2023-02-22 17:01:58
文老师：回复蔚那你分公司确认收入吗
2023-02-22 17:28:50
蔚：回复文老师 还没有开始做账呢，收入是要确认，我们都不隐藏收入的，即使不开票的，但是我这刚开始做账发现总公司发货到分公司仓库都是不开发票的，这收货就不知道如何做会计分录
2023-02-22 17:44:47
文老师：回复蔚借库存商品贷应付账款了，也只能是这样做
2023-02-22 18:12:27
蔚：回复文老师 好吧，谢谢老师
2023-02-22 18:34:26
蔚：回复文老师 老师，总公司拨给分公司的现金是这样做分录的么 借：库存现金-备用金，贷：其他应付款-总公司？
2023-02-22 19:03:48
文老师：回复蔚可以的，只能这样挂账了
2023-02-22 19:25:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 华华 发表的提问：
我公司去旅游，旅行社说是旅游发票不可以开会议费,只能开旅游费,团费,综合费，旅行社可以开给我专用发票吗？
你好，可以开具专用发票的
204楼
2023-02-22 13:02:59
全部回复
华华：回复邹老师 那么他开团费的专用发票，我公司就可以拿来用来作为进项来抵扣了啊?
2023-02-22 13:25:22
邹老师：回复华华是的
2023-02-22 13:43:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ zlping 发表的提问：
老师农民专业合作社收到公司的捐款需要做收入吗？会计分录怎么做？农业合作社是要计入专项基金？
你好，捐款应当计入营业外收入 借；银行存款 贷；营业外收入
205楼
2023-02-23 11:54:31
全部回复
zlping：回复邹老师 这个需要交税吗？
2023-02-23 12:11:14
邹老师：回复zlping你好，需要计入利润总额征收企业所得税的
2023-02-23 12:28:25
zlping：回复邹老师 只有企业所得税还有其他税吗？
2023-02-23 12:43:12
邹老师：回复zlping你好，营业外收入只是影响利润总额，涉及企业所得税的 不涉及其他的
2023-02-23 13:02:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 雪萍 发表的提问：
收到分公司汇过来的安装款，应该怎样做会计分录？

借；银行存款  贷；其他应收款等科目

206楼
2023-02-23 12:20:36
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
分公司向总公司借款的会计分录怎么做？银行转账
你好 借：银行存款 贷：其他应付款
207楼
2023-02-23 12:26:03
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
公司领导跟旅行社人员一起去看项目，旅行社人员的相关车票可以入差旅么？非本公司员工，除了车票还需要什么材料入账？
非本公司的员工的费用只能入招待费，根据他们提供的发票进行报销就可以
208楼
2023-02-23 12:37:23
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ carol. 发表的提问：
我们公司收到担保交易卖家结算这个怎么做账呀？我们是分公司 收入都是总公司的 然后是一家旅行社
同学你好 借银行存款贷相关的收入，同时贷销项税额就行了，这个就是你正常收到简直对方付钱的支付方式，是通过担保交易支付。
209楼
2023-02-23 12:56:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 时光￠很短暂 发表的提问：
旅行社开票13430元，，门票，房费12355.6元，，会计分录：借： 银行存款13430元，贷：主营业收入13430元。借：主营业成本12355.6元 贷：银行存款12355.6元？这样做对吗？
这样做是对的了，对的了
210楼
2023-02-24 12:03:02
全部回复
时光￠很短暂：回复袁老师 老师，如果团款没有入到公账账户里可以吗？<br><br>
2023-02-24 12:26:08
袁老师：回复时光￠很短暂可以的了，确认收入吧
2023-02-24 12:53:26
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