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旅行社公司收入的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 忧伤的高跟鞋 发表的提问：
旅行社，有以前年度未回来的成本发票，2018年年底进行调入收入，怎么做会计分录
用以前年度损益调整科目代替成本就可以
16楼
2022-12-11 13:42:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 知性的小蚂蚁 发表的提问：
公司是旅游咨询公司 没有出境旅游资质 主要代订房 定制旅游路线等 所以挂靠一家旅行社 客户把钱打到旅行社 旅行社 每月把毛利打到我公司 我们开毛利部分发票 服务费给旅行社 除此之外 我们公司员工会去订房 旅行社会把代垫房费打到我们公司 我们公司再把代垫房费打给员工 请问收旅行社代垫房费 这部分 我们公司要算收入吗
你好，同学。 你是对于你收取 的费用作为收入。
17楼
2022-12-11 14:54:13
全部回复
知性的小蚂蚁：回复陈诗晗老师 那我银行收到旅行社的代垫房费算是我收取的费用吗
2022-12-11 15:27:08
陈诗晗老师：回复知性的小蚂蚁不算，这是其他应付款，你是作为往来款处理
2022-12-11 15:50:36
知性的小蚂蚁：回复陈诗晗老师 那现在可以让旅行社把客户全款全部打给我们 我们开服务费发票给旅行社 员工订房费取得发票作为我们的营业成本 吗
2022-12-11 16:14:31
陈诗晗老师：回复知性的小蚂蚁是的，就是这个意思。
2022-12-11 16:35:08
知性的小蚂蚁：回复陈诗晗老师 那你刚刚不是说收到的代垫房费不算收入吗
2022-12-11 16:54:00
陈诗晗老师：回复知性的小蚂蚁你是中介机构，你只是对你实际收取的服务费计收入。 房费是酒店 的收入，你是作为代收代付款。
2022-12-11 17:12:59
知性的小蚂蚁：回复陈诗晗老师 那旅行社把全款打到我们公司 我们订的房费让酒店开发票给我们公司作为销售成本这样也可以吗 两种操作哪一种可以
2022-12-11 17:37:26
陈诗晗老师：回复知性的小蚂蚁你收到的发票是什么发票
2022-12-11 17:57:35
知性的小蚂蚁：回复陈诗晗老师 定房费的发票…
2022-12-11 18:22:15
陈诗晗老师：回复知性的小蚂蚁我的意思是，如果酒店给你开具发票，你是全额开具出去，你这就计电脑公司 如果酒店 不开，你就不是成本
2022-12-11 18:33:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 依然 发表的提问：
旅行社责任险会计分录怎么做？
可以记入主营业务成本
18楼
2022-12-11 16:23:58
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雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 晓小姐 发表的提问：
小规模纳税人，旅行社分公司的计提税金分录？
借：应收帐款或银行存款，现金，贷应交税费-应交增值税 主营业务收入
19楼
2022-12-11 17:18:23
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晓小姐：回复雪儿老师 借：主营税金及附加 贷：？
2022-12-11 17:45:14
雪儿老师：回复晓小姐借：主营税金及附加 贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育费附加等
2022-12-11 18:14:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一路繁花 发表的提问：
老师为什么旅行社分公司的公司缴纳的社保要计入销售费用，个人的计入其他应收款
您好，因为公司的由公司承担，支出去就再收不回来的，相当是公司的费用 ，所以要记入销售费用 ，而个人承担部分要在工资中扣回来，所以先记入其他应收款中，等收回来再冲这个其他应收款的。
20楼
2022-12-11 18:38:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 依然 发表的提问：
旅行社质保金入什么科目啊，会计分录怎么做呢
借 其他应收款-质保金 贷 银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
21楼
2022-12-11 18:34:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菇凉＆坚强 发表的提问：
旅行社退给公司的旅游费用怎么记分录？
借：银行存款贷：管理费用--福利费
22楼
2022-12-11 18:47:39
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菇凉＆坚强：回复袁老师 谢谢老师 ��
2022-12-11 19:15:12
菇凉＆坚强：回复袁老师 老师，我还想问一下，小额贷款公司退给借款客户多收的利息，怎么记分录呢？
2022-12-11 19:42:26
袁老师：回复菇凉＆坚强借：投资收益贷：银行存款
2022-12-11 19:56:33
涵涵老师
职称：中级会计师
4.92
解题: 0.06w
引用 @ 贤惠的跳跳糖 发表的提问：
旅行社帮其他的旅行社订房，钱已收怎么做分录
你好如果是代收的话 借：银行存款贷：其他应付款
23楼
2022-12-11 19:05:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 郑静 发表的提问：
旅行社退回来的质保金做什么会计分录
借；银行存款 贷；其他应收款
24楼
2022-12-11 19:23:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 雪儿的味道 发表的提问：
旅行社收到的铁路客票销售服务费发票 怎么做会计分录？
你好，借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
25楼
2022-12-11 19:38:58
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雪儿的味道：回复邹老师 铁路客票销售服务费发票和车票是什么关系？
2022-12-11 20:09:52
邹老师：回复雪儿的味道你好，一般是销售车票单独收取的服务费用
2022-12-11 20:35:03
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ do it! 发表的提问：
我们是小规模旅行社公司，1月收入25万，成本12万:2月收入0，成本10万：3月收入0，成本1万，旅行社是差额纳税，又是季度申报，请老师指点每个月的会计分录。是单月做收入、成本的会计分录，再三个月合并计算出应交增值税税额，再季度报增值税是吗？
1、1月份： a、借：银行存款 25 贷：主营业务收入 25/1.03 贷：应交税费-应交增值税 25/1.03*3% b、借：主营业务成本 12/1.03 借：应交税费-应交增值税 12/1.03*3% 贷：银行存款 12 2、2月份： 借：劳务成本 10/1.03 借：应交税费-应交增值税 10/1.03*3% 贷：银行存款 10 3、 3月份： 借：劳务成本 1/1.03 借：应交税费-应交增值税 1/1.03*3% 贷：银行存款 1 4、应该每个月核算增值税。
26楼
2022-12-12 14:59:04
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do it!：回复方亮老师 老师，怎么会用劳务成本这个科目？
2022-12-12 15:27:34
方亮老师：回复do it!旅行社发生的人工费等成本通过劳务成本科目核算。
2022-12-12 15:41:45
do it!：回复方亮老师 那1月份的成本怎么会是主营业务成本不是劳务成本？
2022-12-12 16:05:37
方亮老师：回复do it!因为1月份有收入，可以不用通过劳务成本科目过渡，没有收入的月份需要通过劳务成本科目过渡。
2022-12-12 16:17:01
do it!：回复方亮老师 那就说2月没有收入的，先--借：劳务费用 10/1.03 应交税费10/1.03*3% 贷：银行存款，下月有收入时在冲回：借：主营业务成本10/1.03 贷：劳务费用10/1.03，老师是这样吗？
2022-12-12 16:30:05
方亮老师：回复do it!您的理解正确。
2022-12-12 16:43:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大力的火车 发表的提问：
旅行社业务类的会计分录中增加的景区景点费用及加收的服务费应该怎么做会计分录？
你好，同学，这属于价外费用，作为销售额计入收入处理。
27楼
2022-12-12 15:27:32
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丰富的羊 发表的提问：
小规模的旅行社代订机票怎么做会计分录
小规模的旅行社代订机票的收入 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
28楼
2022-12-12 15:46:52
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 烂漫的乐曲 发表的提问：
旅行社送给客户的赠品怎么做会计分录呢？
视同销售确认收入与销项
29楼
2022-12-12 15:56:46
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烂漫的乐曲：回复文文老师 和旅游收入一起确认收入吗？
2022-12-12 16:25:22
文文老师：回复烂漫的乐曲可以和旅游收入一起确认收入
2022-12-12 16:44:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 佳丽 发表的提问：
以讲讲实操课程旅行社分公司（营改增）第41题的会计凭证中主营业务收入是怎么计算的吗？
你好，能把原始单据发过来看一下?
30楼
2022-12-12 16:11:59
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佳丽：回复邹老师 好的，老师。
2022-12-12 16:42:45
佳丽：回复邹老师 还有两张，
2022-12-12 16:58:34
邹老师：回复佳丽你好，按开具的发票的是不含税金额确认收入的
2022-12-12 17:09:58
佳丽：回复邹老师 @邹老师:老师，我还是不懂，你能就其中一项主营业务收入详细说一下吗？
2022-12-12 17:37:35
邹老师：回复佳丽按实收金额/1.06就是对应的每一项的收入
2022-12-12 17:51:28
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