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旅行社公司收入的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 卓月 发表的提问：
旅游公司租的房子进行装修的费用怎么写会计分录
您好， 如果金额不大的，您可以直接记入主营业务成本
76楼
2022-12-26 13:54:23
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卓月：回复玲老师 如果金额很大呐
2022-12-26 14:13:51
玲老师：回复卓月您好 借长期待摊费用 贷银行存款 摊销时， 借主营业务成本 贷长期待摊费用
2022-12-26 14:43:30
小西老师
职称：初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ Lily 发表的提问：
公司帮别人买社保，银行收别人的钱，会计怎样做分录？
你好，这种情况挂其他应付款。
77楼
2022-12-26 14:05:56
全部回复
Lily：回复小西老师 老师，能写下具体的会计分录给我吗？
2022-12-26 14:28:00
小西老师：回复Lily借：银行存款 贷：其他应付款-XX 非公司员工挂靠买社保，建议以存现方式存入公司账户。
2022-12-26 14:40:18
Lily：回复小西老师 小西老师，支付社保费时的分录是不是这样 借：应付职工薪酬-社保费 其他应收款-员工个人社保 其他应付款--XX 贷：银行存款
2022-12-26 14:59:57
小西老师：回复Lily银行扣社保是这样的 借：管理费用-社保 其他应收款-代缴职工社保 贷：银行存款 发放工资时，收回代缴社保 借：应付工资 贷：其他应收款-代缴职工社保 其他应付款-个税 银行贷款（或现金）
2022-12-26 15:26:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 无尘 发表的提问：
旅行社分公司营改增后真账实有没有更新的，能上传一下
你好，相关课程已经完成了修改，你可以去听课的
78楼
2022-12-26 14:29:51
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无尘：回复邹老师 营改增后课件打不开。在那好评
2022-12-26 15:00:05
邹老师：回复无尘这个课程已经更新完成了 一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评
2022-12-26 15:28:28
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 时光￠很短暂 发表的提问：
银行存入旅游质保金的会计分录怎么做
借：银行存款 贷：其他应付款——XX质保金
79楼
2022-12-26 14:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 得意呀 发表的提问：
旅行社旅游用车租金费应该计入什么会计科目
这个可以做主营业务成本，是自己公司旅游？做管理费用福利费
80楼
2022-12-27 14:23:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 半夏 发表的提问：
公司购买旅行社责任险计什么会计分录，已付款发票未到怎么做，已付款发票到了又怎么做，收到发票没有付款怎么做
已付款发票未到怎么做，借；预付账款 贷；银行存款 已付款发票到了又怎么做，借；管理费用 等科目 贷；银行存款 收到发票没有付款怎么做 借；管理费用 等科目 贷； 应付账款
81楼
2022-12-27 14:32:33
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半夏：回复邹老师 我们是旅游公司，差额计税，发票已收款已付可以税费递减吗，借，管理费用-保险 应交税费-应交增值税（销项税额递减）还有就是收到发票款未付为什么不是其他应付款
2022-12-27 15:00:19
邹老师：回复半夏你好，收到发票未付，计入应付账款核算的 可以递减的计入应交税费的借方就是了
2022-12-27 15:15:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 建迅张婷婷 发表的提问：
公司集体旅游的景点门票计入什么科目，报的旅行社费用计入什么科目，
你好！计入管理费用-福利费-旅游费就可以了。
82楼
2022-12-27 14:44:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 一苇 发表的提问：
民非社团企业，银行收到入会的会员费，做的分录是：借 银行存款 贷 限定性收入。会计分录做得正确吗？
你好，应该是有个会费收入科目的吧
83楼
2022-12-28 14:03:22
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一苇：回复徐阿富老师 老师，会费收入在什么地方加，我刚建账，请老师指教，这笔分录应该怎么做？
2022-12-28 14:33:50
一苇：回复徐阿富老师 老师，银行回单有扣缴社保费，怎么做分录？
2022-12-28 14:50:45
一苇：回复徐阿富老师 银行扣缴的个税怎么做分录？
2022-12-28 15:02:03
徐阿富老师：回复一苇你好，请稍等，好吗？心意收到，谢谢
2022-12-28 15:23:52
徐阿富老师：回复一苇你好，１　　　借银行存款　　　贷非限定性净资产－会费收入　　　　就是设置子目　　　　２　　银行回单有扣缴社保费问题，社保单位承担部分每月计提，个人部分不计提，借管理费用－职工社保　　贷应付工资－福利费　　　　缴纳扣款时借应付工资－福利费　　　借其他应收款－个人社保　　　贷银行存款。　　　３，发工资时扣回这个个人社保　　贷其他应收款－个人社保
2022-12-28 15:35:38
一苇：回复徐阿富老师 谢谢老师。另外，我们学会办了一个学习班，收到报名费和学费，怎么做分录？
2022-12-28 15:49:25
徐阿富老师：回复一苇你好，计入非限定性净资产-提供服务收入，
2022-12-28 16:11:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ningrong 发表的提问：
我们是一家旅行社，客户已全款支付了旅游费用，我们已给客户开了发票，但是有一笔20%的尾款尚未支付给日本地接社，10月报税时，会计分录怎么写？如果下个月这笔尾款通过银行购汇付给日本地接社，产生的汇率差应记入哪个会计科目？
您好，未付款部分，借：劳务成本等科目，贷；应付账款。下月付款时的汇率差额，记入财务费用-汇兑损益。
84楼
2022-12-28 14:25:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ S思 发表的提问：
国内的旅行社！国外的旅行社开的收据能入账吗
你好 入账但是不可以税前扣除的 汇算调增
85楼
2022-12-28 14:33:01
全部回复
S思：回复meizi老师 就是属于地界费！吃住用的
2022-12-28 14:43:48
meizi老师：回复S思费用都应该有发票入账的
2022-12-28 15:09:36
S思：回复meizi老师 就是国外盖章的那种数据
2022-12-28 15:26:06
meizi老师：回复S思国外发生的费用 如果有相关单据可以入账 税前扣除的 但是如果税局有疑问的话 你要提供对应的资料证明
2022-12-28 15:50:02
S思：回复meizi老师 必须是税前扣除吗
2022-12-28 16:12:48
meizi老师：回复S思你好 确定是公司业务发生的相关支出 取得国外的单据 可以入账的
2022-12-28 16:36:20
S思：回复meizi老师 汇算清缴扣除吗？
2022-12-28 16:52:13
meizi老师：回复S思你好 在计算所得税的时候税前扣除 但是具体还是要看你当地税局是否认可的情况下
2022-12-28 17:02:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 娟子 发表的提问：
这张发票怎么做会计分录 小规模 旅行社 差额10000地接费
你好，你们是开票方还是接收方？如果是接收方的话，按发票的合计数记入你们的成本。
86楼
2022-12-28 14:41:59
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娟子：回复QQ老师 开票方 具体分录怎么做
2022-12-28 15:17:21
QQ老师：回复娟子你好！按发票金额确认主营业务收入和销项税就可以
2022-12-28 15:30:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 加油，成为更好的自己 发表的提问：
旅行社公司给组团社外联人员积分充话费，收到中国移动定额发票，应该计入什么科目？
你好，计入管理费用科目核算
87楼
2022-12-29 14:03:36
全部回复
加油，成为更好的自己：回复邹老师 计入招待费还是办公费？
2022-12-29 14:21:33
邹老师：回复加油，成为更好的自己你好，可以计入管理费用的其他
2022-12-29 14:40:36
加油，成为更好的自己：回复邹老师 单独设一个科目：管理费用-其他 ？ 账上没有这个科目
2022-12-29 15:09:59
邹老师：回复加油，成为更好的自己你好，是的，没有你可以新增的
2022-12-29 15:34:54
加油，成为更好的自己：回复邹老师 好的 谢谢老师
2022-12-29 15:57:08
邹老师：回复加油，成为更好的自己不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-29 16:24:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ Crystal╮Hunter 发表的提问：
教育机构中带孩子出去游玩和旅行社合作支付旅行社费用，是全额记收入支付给旅行社部分的记费用，还是差额记收入
你们单位的主营业务收入是吗
88楼
2022-12-29 14:14:54
全部回复
Crystal╮Hunter：回复郭老师 是主营业务收入
2022-12-29 14:37:20
郭老师：回复Crystal╮Hunter收到的做收入，支付给旅行社的是成本
2022-12-29 14:54:09
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 爱群 发表的提问：
那个真帐实操里面，服务业旅行社分公司帐务处理中，旅行社不是应该差额征税的吗？为什么上面的课件是直接按不含税收入来计提增值税的？
可以选择差额征税也可以采用一般计税。
89楼
2022-12-29 14:41:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ? Mrs.潇 发表的提问：
收到旅行社开的机票代订服务发票，怎么入账？分录怎么做！
你好 是员工出差发生的还是什么业务发生的
90楼
2023-01-03 13:45:37
全部回复
? Mrs.潇：回复meizi老师 老板出差的
2023-01-03 14:11:40
meizi老师：回复? Mrs.潇你好 计入借管理费用-差旅费 贷银行存款
2023-01-03 14:35:44
? Mrs.潇：回复meizi老师 没有机票没行程单，，是否需要附带携程机票订单截图？
2023-01-03 14:53:09
meizi老师：回复? Mrs.潇你好 有发票的话 就可以了 能也可以截图订单一起也行
2023-01-03 15:18:13
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