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旅行社公司收入的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 开放的外套 发表的提问：
请问一下小规模旅行社（是差额征税）收到地接社给开的成本票写会计分录时用价税分离吗？
同学你好 需要价税分离的
61楼
2022-12-22 14:53:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 半度°微凉 发表的提问：
旅行社一般纳税人，差额上税，怎么做成本，会计分录
你好！根据取得的发票计入主营业务成本就可以，进项不可以抵扣
62楼
2022-12-23 14:00:27
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半度°微凉：回复QQ老师 但是有销项啊。。。。，销项税额大于上税金额
2022-12-23 14:39:57
QQ老师：回复半度°微凉你好！缴纳增值税就可以，与成本无关
2022-12-23 15:05:55
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
某旅行社为增值税一般纳税人，应交增值税采用差额征税方式核算。2×19年7月份，该旅行社为乙公司提供职工境内旅游服务，向乙公司收取含税价款318000元，其中增值税18000元，全部款项已收妥入账。旅行社以银行存款支付其他接团旅游企业的旅游费用和其他单位相关费用共计254400元，其中，因允许扣减销售额而减少的销项税额14 400元。 要求：该作出该旅行社相关业务的会计分录？
借：银行存款 318000 贷：主营业务收入 300000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 18000 借：主营业务成本 240000 借：应交税费-应交增值税（销项税额抵减）14400 贷：银行存款 254400
63楼
2022-12-23 14:07:30
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ kj_hxi5y4shja59 发表的提问：
老师请问下，小规模旅行社差额征税的会计分录怎么写了？
借银行 贷收入 贷应交税费 销项税 分包款：借主营业务成本 应交税费 销营改增抵减的销项税额 贷银行
64楼
2022-12-23 14:32:33
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kj_hxi5y4shja59：回复季老师 老师请问下现在起征点是30万，如果收入有40万，成本有20万，那是要采用差额征税报税吗？还是用收入―成本之后的收入未达到30万起征点报税了？
2022-12-23 15:18:38
季老师：回复kj_hxi5y4shja59旅行社是差额计税，小规模和一般的区别一是税率不同，二是不能抵扣进项，以收入减成本的差额计算销售额报税，如未超三十万，符合政策可减免
2022-12-23 15:38:56
kj_hxi5y4shja59：回复季老师 老师，那你的意思就是如果收入40万，成本20万，报税要怎么报了？
2022-12-23 15:59:45
季老师：回复kj_hxi5y4shja59所得税应按四十万申报，按你所述，超过季度标准
2022-12-23 16:10:50
kj_hxi5y4shja59：回复季老师 老师，那请问这种情况就按差额计税是吧？如果收入没超过30就可以减免增值税
2022-12-23 16:29:10
季老师：回复kj_hxi5y4shja59是的，按差额计税。如果收入扣除成本后的销售额没有超过30万，是可以免税的。
2022-12-23 16:52:39
kj_hxi5y4shja59：回复季老师 老师，那如果收入是25万，成本是15万，增值税这块我是按照25-15＝10万这个金额报还是按25万报了？
2022-12-23 17:20:58
季老师：回复kj_hxi5y4shja59按十万，旅行社是差额纳税
2022-12-23 17:31:12
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 谭秋秋 发表的提问：
旅行社银行收到购物店返的佣金，分录是：借：银行存款 货：其他业务收入
贷方还应该有应交税费-应交增值税-销项税额。
65楼
2022-12-23 14:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 允倪儿 发表的提问：
公司是小规模纳税人旅行社的，开了差额票,收入是2万，成本是1.8万已收到钱，怎么做分录？
借；银行存款 2万 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款 1.8万
66楼
2022-12-24 14:09:22
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允倪儿：回复邹老师 那老师，我的主营业务收入，应交税费是根据开票上的金额吗？还有我是小规模纳税人，成本那没有应交税费的啊
2022-12-24 14:38:35
邹老师：回复允倪儿借；银行存款 2万 贷；主营业务收入2/1.03 应交税费-应交增值税2/1.03 *3% 借；主营业务成本1.8/1.03 应交税费 1.8/1.03 *3%贷；银行存款 1.8万 按这个计算的
2022-12-24 14:48:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 紧张的唇彩 发表的提问：
旅行社替客户垫付1000元购买景点门票，因特殊原因客户未能旅游，景点不退款，客户把1000元付给我旅行社，我旅行社为其开具普通发票，请问该过程我旅行社怎样做会计分录？
你好   那你这个就得做收入处理。 同时 你们支付的 做成本处理  。  借银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷银行存款  
67楼
2022-12-24 14:22:45
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 美满的心锁 发表的提问：
公司与旅行社合作业务，收到旅游服务的发票如何入账？
你好，合作的是什么业务，你要支付款项给他吗？
68楼
2022-12-24 14:34:53
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美满的心锁：回复小惑老师 支付款项的，组织收取费用的活动，对方作为活动执行。
2022-12-24 14:49:39
小惑老师：回复美满的心锁那这个应该作为你们的成本入账的
2022-12-24 15:03:21
美满的心锁：回复小惑老师 请问放在什么科目比较合适
2022-12-24 15:16:45
小惑老师：回复美满的心锁借：主营业务成本 贷：银行存款
2022-12-24 15:28:12
美满的心锁：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 15:57:56
小惑老师：回复美满的心锁不客气，祝您学习愉快！
2022-12-24 16:25:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爆米花 发表的提问：
旅游公司收到其他单位的会务费收入，如何做分录
借；银行存款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税
69楼
2022-12-24 14:50:59
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爆米花：回复邹老师 为什么要交增值税呢？这个增值税的税率是多少？
2022-12-24 15:01:49
邹老师：回复爆米花营改增之后就是征收增值税 小规模3%，一般纳税人6%
2022-12-24 15:12:26
爆米花：回复邹老师 2014年旅游业还缴营业税，税率5%，那他要缴的增值税的税率怎么判断是3%还是6%呢
2022-12-24 15:30:10
邹老师：回复爆米花小规模3%，一般纳税人6%
2022-12-24 15:57:54
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 喜悦的石头 发表的提问：
5月4日，收到某旅游团体支付的旅游费用40000元，存入银行。会计分录怎么写？
你好，你们是什么企业，采用什么计税方法
70楼
2022-12-25 13:19:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Sherry 发表的提问：
老师，旅行社公司账户的质量保证金怎么做分录？
你好， 旅行社质量保证金是指由旅行社缴纳，旅游行政管理部门管理，用于保障旅游者权益的专用款项 旅行社公司交到银行的质保金计入其他往来，产生的利息收入计入财务费用科目
71楼
2022-12-25 13:34:16
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Sherry：回复紫藤老师 但是回单上收付款都是我们公司的名称？
2022-12-25 14:04:50
Sherry：回复紫藤老师 我也是做借其他应收款，贷银行存款吗？
2022-12-25 14:23:39
紫藤老师：回复Sherry借 银行存款 A 贷银行存款B
2022-12-25 14:41:44
Sherry：回复紫藤老师 恩我们是从基本户转到这个中国银行一般户的，但是现在这中国银行自己转到了中国银行，公司名称还是我们的，账户里也没有这20万
2022-12-25 14:59:38
紫藤老师：回复Sherry借 银行存款 A 贷银行存款B
2022-12-25 15:18:50
Sherry：回复紫藤老师 意思是借银行存款中国银行(一般户)贷银行存款中国银行(保证金)？
2022-12-25 15:37:33
紫藤老师：回复Sherry嗯嗯，对的，分录是对的
2022-12-25 16:03:12
Sherry：回复紫藤老师 不知道您有没有看我那张回单呢
2022-12-25 16:20:07
Sherry：回复紫藤老师 这样子写吗？这样子写我感觉我们的存款确实是没有20万的呀
2022-12-25 16:48:56
紫藤老师：回复Sherry你好，收付款是一个公司的
2022-12-25 17:05:34
Sherry：回复紫藤老师 好的
2022-12-25 17:23:16
紫藤老师：回复Sherry加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-25 17:48:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 焦雪红 发表的提问：
老师，我们公司7月份组织团建，20多人去白云山旅游，直接付给旅行社8500.这笔款怎样做分录，上月没有计提。
你好，借，管理费用，福利费贷，应付职工薪酬，福利费   借应付职工薪酬，福利费贷，银行8500。
72楼
2022-12-25 13:51:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
1、2016年6月5日，北京人人国际旅行社有限责任公司的游客去香港旅游发生签证，金额160元 这个分录怎么做？
借；管理费用 贷；银行存款等科目
73楼
2022-12-25 14:20:20
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熏衣草：回复邹老师 但是答案不是这样的啊？
2022-12-25 14:41:02
邹老师：回复熏衣草你好，那答案是？
2022-12-25 15:02:01
熏衣草：回复邹老师 这是答案
2022-12-25 15:12:47
邹老师：回复熏衣草哦，这个是收入，我还以为是贵公司发生的支出
2022-12-25 15:39:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 草茂 发表的提问：
公司通过旅行社订购飞机票时，旅行社开具的定额发票（服务费）和保险公司开的定额发票应该如何做分录？
计入管理费用--差旅费吧
74楼
2022-12-25 14:47:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 和谐的豆芽 发表的提问：
请教一下旅行社小规模纳税人差额征税的会计分录怎么写，
1、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 2、借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
75楼
2022-12-26 13:27:12
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