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企业预交所得税时会计核算
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 吉祥如意 发表的提问：
早上好 老师 请问我们平时按季或者按月预缴所得税时 如果本企业属于小微型的 那么所得税预交也是按应纳税所得额减征25％或者50％ 计算应纳税所得额吗？还是在企业所得税汇算清缴时执行呢？
你好 在预缴时就可以按规定执行！
121楼
2023-01-27 14:14:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 晨光 发表的提问：
老师请问，我预交了企业所得税，公司又是亏损的，请问汇算清缴怎么把企业所得税调平，意思是公司在汇算清缴时放弃这个预交的所得税金额
你好在纳税调整明细表扣除项目其它里面填写。
122楼
2023-01-27 14:37:04
全部回复
晨光：回复郭老师 老师，是不是企业所得税年度纳税申报表那里预交的企业所得税就填零，纳税调整表其它那里加上这笔就可以了？？
2023-01-27 14:55:49
郭老师：回复晨光你好，预缴的所得税在已交纳里面填写主表，它会自动出来的。
2023-01-27 15:06:52
郭老师：回复晨光需要调整的项目在纳税调整明细表里面填写。 扣除项目 其他 填写帐载金额。
2023-01-27 15:34:36
晨光：回复郭老师 老师他自动出来的话，那不是还是有预交的啊？
2023-01-27 15:55:51
晨光：回复郭老师 现在是这个预交不退，专管员让我们把汇算清缴调平
2023-01-27 16:10:01
郭老师：回复晨光你好，所以需要你们填写调增的金额，你调增了之后，你的利润增加了，它不就可以抵扣了。
2023-01-27 16:37:21
晨光：回复郭老师 意思是我把这一年调成盈利的？？？
2023-01-27 16:57:38
郭老师：回复晨光是的是的，是这么做的，是这么理解的。
2023-01-27 17:17:19
晨光：回复郭老师 不会吧！亏损了几十万呢，这也调成盈利的啊？ 老师还有别的办法吗？？？？
2023-01-27 17:32:51
郭老师：回复晨光是的开始你们不想退税或者是退税麻烦的，就不要交税，自己暂估一个。那你看一下你有没有一些费用可以做到二二年的，在二一年不要做。
2023-01-27 17:46:20
晨光：回复郭老师 是项目异地必须预交的，然后公司又没盈利！就成这样了
2023-01-27 18:09:11
郭老师：回复晨光你看一下你其他的费用有没有能做到二二年的。
2023-01-27 18:33:38
郭老师：回复晨光相当于是发生的二年的收入。
2023-01-27 18:50:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Jane 发表的提问：
预售卡进费用，预算清缴时要交企业所得税吗?怎样做分录?
进费用了的话，是可以在预缴时减少应纳税所得额的。 您想要哪个分录？
123楼
2023-01-27 14:53:54
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Jane：回复张艳老师 老师好! （1）可以进费用抵减应纳税所得税，是吗?（2）第二年汇算清缴时不需要调增应纳税所得额，对吗? 谢谢!
2023-01-27 15:18:40
张艳老师：回复Jane1、是计入费用后，才可以在预缴时递减所得税 2、在所得税汇算清缴时，是要根据这个预付卡的用途进行区分，看是否需要做纳税调整。用于业务招待费、福利费等都有可能面临纳税调整的。
2023-01-27 15:34:55
Jane：回复张艳老师 老师好，如果做业务招待费要代扣代缴个人所得税吗? 谢谢!
2023-01-27 15:54:41
张艳老师：回复Jane按规定是需要代扣代缴个税的。但是实务中很少有公司是那么做的。
2023-01-27 16:07:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
房地产预交企业所得税时 可以弥补以前年度亏损之后 在预交企业所得税吗
你好，预交是根据实现的 预收款收入预交的，不能先弥补亏损 的
124楼
2023-01-27 15:20:59
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快乐每一天：回复邹老师 麻烦老师看看那个正确 谢谢老师 我们9月份预收账款是500万 9月份利润表是负30万 2015年度亏损100万 2016年度亏损200万 企业所得税按2.5%预征 10月份预交企业所得税按 A 500*2.5=12.5 B（ 500-30）2.5=11.75 C （500-30-100-200）2.5=4.25
2023-01-27 15:51:08
邹老师：回复快乐每一天你好，选项A 汇算清缴才去弥补以前年度亏损的
2023-01-27 16:07:25
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
125楼
2023-01-28 13:15:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ning 发表的提问：
公司异工工程预交企业所得税金额6000，本地预交1000，利润表利润70000，小微企业10%交纳所得税，在汇算清缴时，异地预交的企业所得税表主里本年已预交栏不能提取，只能本地预交的1000，这样导致企业要重复交纳6000所得税，这样应该怎么调整？
扣减 已交的填入即可
126楼
2023-01-28 13:39:52
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 任性。 发表的提问：
企业所得税汇算清缴加计扣除后不用缴纳企业所得税，那之前预缴的企业所得税会退回吗？
你好，如果是真实业务可以申请退税，以前税务局有可能会查账，所以实际工作中你的税管员会要求你调整为零。
127楼
2023-01-28 13:44:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 玲吖 发表的提问：
我做建筑挂靠。在当地做预缴企业所得税计算：不含税金额*0.002 。挂靠公司收我税点企业所得税计算：含税金额*0.02。建筑公司企业所得税这么算对么？企业所得税核定征收应该怎么计算？谢谢老师
企业所得税核定征收应该=不含税金额*核定征收率
128楼
2023-01-29 12:20:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
所得税核定征收企业，今年补交去年所得税的会计分怎样做呢？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
129楼
2023-01-29 12:39:47
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小雪 发表的提问：
2021年预交50元所得税 汇算清缴的时候补交了1800元所得税，会预警吗
你好同学，不会啊，这个很正常的哈。
130楼
2023-01-29 13:06:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
131楼
2023-01-29 13:33:32
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 妩媚的火车 发表的提问：
企业所得以人民币以外的货币计算的，预缴企业所得税和汇算清缴时如何换算？
依据【中华人民共和国企业所得税法实施条例】第一百三十条 企业所得以人民币以外的货币计算的，预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度最后一日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额。年度终了汇算清缴时，对已经按照月度或者季度预缴税款的，不再重新折合计算，只就该纳税年度内未缴纳企业所得税的部分，按照纳税年度最后一日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额。
132楼
2023-01-29 13:44:59
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 今昔 发表的提问：
企业所得税是不是只有盈利才交，企业所得税计算方式和预缴比例是多少
你好，对的盈利才缴纳的，计算出应纳税所得额乘以税率，预缴是按照季度的利润乘以税率的
133楼
2023-01-30 12:13:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
134楼
2023-01-30 12:37:19
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细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2023-01-30 13:00:58
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2023-01-30 13:20:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
老师汇算清缴时交的企业所得税怎样账务处理小企业会计准则
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
135楼
2023-01-30 13:01:11
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