文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整

Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？

文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响

Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？

文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的

Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。

Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。

Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。

文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账

小鱼儿：回复小锁老师 再根据报表数调整账么？

小锁老师：回复小鱼儿嗯对是这个意思的

小鱼儿：回复小锁老师 调账分录是什么呢？

小锁老师：回复小鱼儿作为以前年度损益调整

白开水8：回复maize老师 老师可以把企业会计准则和小企业会计准则都发给我看一下吗

白开水8：回复maize老师 1125853204@qq.

maize老师：回复白开水8已经发送注意查收下。

快乐每一天：回复邹老师 是不是 不含税收入 8000/1.05=7619.05 收入（7619.05-期间费用50-红十字捐赠10）*0.025-3月份预交所得税70=119.98

邹老师：回复快乐每一天你好，这个是算应补缴的所得税

快乐每一天：回复邹老师 老师 我们现在成本不能可靠计量 预交企业所得税没有成本 岂不是很吃亏 有什么办法吗

邹老师：回复快乐每一天你好，预交所得税与成本是没有关系，根据收入计算的

冰雨：回复王雁鸣老师 多交时不需要做到以前年度损益调整吗？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，不需要了。简化起见，不需要做到以前年度损益调整处理的。

冰雨：回复王雁鸣老师 更正申报之前还补交了企业所得税，需要做到以前年度损益调整吧？我补交税是在5月份，但是四月份没有做借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 我可以在做5月份账时一起把借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 ，还有 结转分录 交税分录一起做在5月份吗？6月份更正申报企业所得税分录要做到5月份吗？借：所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。

王雁鸣老师：回复冰雨您好，更正之前的，也没必要做到以前年度损益调整科目处理的。如果您想做到以前年度损益调整科目处理，按您的想法处理就行了。可以的一起做到5月份的，6月份的更正分录，做到5月也行，6月也可以的。不影响。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，18年企业所得税用17年多交抵扣，这样18年的税负不就很低了？可有风险？我要怎么做比较好

王雁鸣老师：回复冰雨您好，是的，没什么风险的，不要总考虑那个企业所得税负的问题，据实操作比什么都强。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，现在交社保是不是不需要做到应付职工薪酬-社保费，在每月交时直接做到管理费用-社保费就可以了？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，可以的，但是不规范，规范的做法还是要计提记入应付职工薪酬-社保费，上交时，再借；应付职工薪酬-社保费，贷：现金或者银行存款。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，现在社保都是当月交当月的，那我当月计提，当月缴费是可以的吧？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，可以的，这样做比较合理。

然崽儿妈咪：回复小黎老师 老师，是0.02%还是0.2%?因为0.02%的话跟我的税票金额不对呢

小黎老师：回复然崽儿妈咪您好，是0.2%哈 刚刚多敲了个0 抱歉哈

然崽儿妈咪：回复小黎老师 噢噢噢，没事，谢谢老师

小黎老师：回复然崽儿妈咪不用谢，祝您学习愉快

red????：回复马老师 听说退还起来是不是很麻烦？

马老师：回复red????退税很麻烦的一般都是抵扣以后的税金

red????：回复马老师 老师，我也是第一次做这个，想再问一下如何抵扣以后的税金呢

马老师：回复red????以后有所得税要交的时候把你以前的留抵的减过缴纳

red????：回复马老师 留抵税额会体现在汇算清缴的报表上是吗

马老师：回复red????会的，就体现出来了

red????：回复马老师 嗯嗯，谢谢老师～

马老师：回复red????不客气如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢

芳芳：回复路老师 这样就和年报上的利润不一样了

芳芳：回复路老师 19年12月的财务报表已经报过了

路老师：回复芳芳主表上的利润总额还是跟财务报表一致的，但是比如可以调整一部分招待费、广告宣传费等，让应纳税所得额增加（不是财务报表上的利润总额）

庄老师：回复漫步要借所得税费用，贷应交税费一应交个人所得税