太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。

徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳

执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了

执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转

maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。

maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行

李欣宇：回复郭老师 不知道啊，九万是什么意思呀，是过九万就不能核定征税了吗？

郭老师：回复李欣宇你好，你们是核定征收的？

李欣宇：回复郭老师 嗯

郭老师：回复李欣宇你好，怎么给你们核定的呢

李欣宇：回复郭老师 我是问问题呀，就问我家没到核定部分做账怎么做

郭老师：回复李欣宇你好，定额定期交的可以不用做账的，你要做可以把交的税做管理费用

李欣宇：回复郭老师 哦

郭老师：回复李欣宇你好，不用客气的

WIngEee.*：回复陈诗晗老师 你好老师？怎么回答？

陈诗晗老师：回复WIngEee.*1，选择投资A企业，2017年整体行情不好，各企业均收入逞下降趋势，但A企业是持续走高的，具有投资价值 2，A企业现在是走上升趋势，说明企业处于发展上升阶段，在这期间需要的资金比较大，同时资金占用大，那么偿债能力就没那么强。 b企业，是属于稳定的，是属于企业成熟 期，偿债能力强，借给b企业 3，A企业，有发展前景。

wfxf：回复庄老师 贷方怎么是应付款

wfxf：回复庄老师 还有那个公积公益金是核算哪些的？

庄老师：回复wfxf公积公益金是村集体经济组织从收益中提取的和其他来源取得的用于扩大生产经营、承担经营风险以及集体公益事业的专用基金。其来源主要包括：村集体经济组织从本年收益中提取的资本溢价、接受捐赠资产、征用土地补偿费、拍卖“四荒”使用权价款、“一事一议”筹资筹劳转入、拨款转入和对外投资中实物资产重估增值等。公积公益金科目属于所有者权益类，其期末贷方余额，反映村集体经济组织的公积公益金数额。下面，试用实例具体介绍公积公益金业务的会计处理方法。 　　一、从收益中提取公积公益金时 　　从收益中提取公积公益金时，借记“收益分配”科目，贷记本科目。 　　【例1】2014年末，大庄村根据村民大会通过的收益分配方案，从当年收益中提取公积公益金20000元。 　　借：收益分配—各项分配 　　—提取公积公益金 　　20 000 　　贷：公积公益金20 000 　　二、从其他来源中取得公积公益金时 　　收到应计入公积公益金的征用土地补偿费及拍卖荒山、荒地、荒水、荒滩等使用权价款，或者收到由其他来源取得的公积公益金时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。收到捐赠的资产时，借记“银行存款”、“库存物资”、“固定资产”等科目，贷记本科目。 　　【例2】大庄村收到国家征用耕地的土地补偿费共80000元，其中，土地补偿费50000元，安置补助费20000元，属于农户个人所有的青苗费10000元。 　　借：银行存款80 000 　　贷：公积公益金50 000 　　内部往来30 000 　　【例3】大庄村拍卖一处四荒地的使用权，收到拍卖款30000元。 　　借：银行存款30 000 　　贷：公积公益金 30 000 　　【例4】大庄村接受某单位捐赠款25000元和一辆全新的垃圾运输车，购车发票载明该辆车价格为60000元。 　　借：银行存款 25 000 　　固定资产—垃圾运输车 　　60 000 　　贷：公积公益金85 000 　　【例5】大庄村用一台联合收割机对外进行投资，该联合收割机账面原值为180000元，已提折旧50000元，经评估确认的价值为140000元。 　　借：长期投资140 000 　　累计折旧 50 000 　　贷：固定资产—联合收割机 　　180 000 　　公积公益金10 000 　　三、公积公益金使用时 　　按国家有关规定，并按规定程序批准后，公积公益金转增资本、弥补福利费不足或弥补亏损时，借记本科目，贷记“资本”、“应付福利费”或“收益分配”科目。 　　【例6】大庄村按国家规定程序批准后，将22000元公积公益金转增资本。 　　借：公积公益金22 000 　　贷：资本22 000 　　【例7】2014年末，经村民代表大会讨论决定，大庄村用公积公益金5000元弥补福利费的超支数额。 　　借：公积公益金5 000 　　贷：应付福利费5 000 　　【例8】大庄村经村民大会讨论决定，用以前年度提取的公积公益金弥补亏损5800元。 　　借：公积公益金5 800 　　贷：收益分配—未分配收益 　　5 800

777：回复马老师 餐馆小规模纳税人，是否只需要根据它提供的发票做收入

马老师：回复777你们是公司制还是个体户？？去税局备案了？？核定征收是定额还是定率？根据什么核定的？

777：回复马老师 是个体户，但是老板不记得是定额还是定率了，这个要怎么查询

马老师：回复777咨询税局，个体户我觉得应该是定额，每个月或者季度的税金固定

777：回复马老师 咨询税局需要带营业执照等证件么

马老师：回复777不需要，直接电话咨询专管，如果去大厅最好带上

777：回复马老师 好的谢谢老师

马老师：回复777不客气如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢

777：回复马老师 老师，如果是定额征收所得税，是不是就不用申报了，它自动扣款

马老师：回复777这个你也问一下税局

777：回复马老师 好的谢谢老师

马老师：回复777不客气如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢