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红字进项税额转出会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 霸气的冰棍 发表的提问：
购货方，开具红字发票信息表后需要做进项税额转出，怎么做会计分录
借银存贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项转出
16楼
2022-12-11 14:23:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Agoni 发表的提问：
购买方收到购买服务的红字发票，做进项税额转出的会计分录怎么做
借：管理费用   负数 贷：应付账款   负数 应交税费—应交增值税—进项税转出
17楼
2022-12-11 15:22:19
全部回复
Agoni：回复辜老师 我们没有管理费用这个科目
2022-12-11 15:43:49
辜老师：回复Agoni那你当时是计入什么费用的
2022-12-11 16:02:19
Agoni：回复辜老师 没有入过账
2022-12-11 16:22:43
Agoni：回复辜老师 只是专用发票跨年度了，而且已经抵扣过税款
2022-12-11 16:50:45
辜老师：回复Agoni当时的蓝字发票，你只入了进项税吗
2022-12-11 17:14:46
Agoni：回复辜老师 在账务里面没有做过，因为当时销货方开了专票没有送来给我们
2022-12-11 17:42:50
Agoni：回复辜老师 现在他们作废了以前开的发票，又重新开了新的发票，我们按后面开的入账了
2022-12-11 18:04:45
Agoni：回复辜老师 所以现在收到红字发票还有之前的蓝字发票不知道怎么做账
2022-12-11 18:20:23
辜老师：回复Agoni你们之前错误的蓝字发票，认证了吗
2022-12-11 18:34:28
Agoni：回复辜老师 蓝字发票认证过了，并且抵扣了税款
2022-12-11 18:50:02
辜老师：回复Agoni你认证了，但是进项税也没有入账吗
2022-12-11 19:18:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:厂家开具给我们的红字发票，做进项税额转出的会计分录怎么做？
买来家具你做的分录
18楼
2022-12-11 16:16:50
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叶子：回复郭老师 是厂家开给我们的销售返利，红字发票！ 我们要做进项税转出，不知道会计分录怎么做
2022-12-11 16:35:55
郭老师：回复叶子借应付账款，主营业务成本贷进项转出
2022-12-11 16:51:01
叶子：回复郭老师 请问:进项税额转出这个科目，最后怎么把他给做平呀？
2022-12-11 17:15:55
郭老师：回复叶子借转出未交增值税贷转出未交增值税 都是三级科目
2022-12-11 17:26:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 初夏~Neltharion、 发表的提问：
老师好，销货方税率开错需要开红票，但是我们上个月已经认证了，这个月给他开了红字发票申请表，销售方也给我们重新开了发票，但是我们还没认证，这个业务需要进项税额转出，我想请教老师这个完整的会计分录是怎么样的，谢谢
你开红字信息表上传审核通过的时候做借库存商品 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出，申报的时候附表2进项税额转出 你收到红字发票贴这个后面就可以，重新收到蓝字做借库存商品 应交税费 待认证进项税额 贷应付账款就可以
19楼
2022-12-11 17:28:40
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 吴雪 发表的提问：
12月份退了一台电视机，给海信电视开了一张红字发票通知书，本月报税时有300元的进项税额转出，这笔会计分录怎么做？
将原分录做红冲或反向分录处理。
20楼
2022-12-11 18:56:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
购买方收到销售方开具的红字发票，购买方需要做进项税额转出，怎么做会计分录？
借：应付账款，贷：原材料，应交税费
21楼
2022-12-12 15:14:09
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萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 进项税额转出没有反应出来啊
2022-12-12 15:38:37
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜应交税费在贷方就是转出了
2022-12-12 16:01:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我方收到销货方开具的已抵扣的红字发票（开具有误）时，会计分录咋做是直接冲进项税，还是利用进项税额转出呢
由于取得的进项发票已经认证抵扣，需要您公司申请开具红字发票信息表，所以要先做进项税额转出处理。 借：库存商品 负数 贷：银行存款 负数 应交税费--应交增值税（进项税额转出）
22楼
2022-12-12 15:29:36
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天天向上：回复张艳老师 不能做进项税的负数吗 因为终究是可以抵扣的。
2022-12-12 15:45:58
张艳老师：回复天天向上是要做进项税额转出的。
2022-12-12 16:05:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
进项发票开了红字信息表，进项税额转出怎么做分录
你好，借原材料负数 借进项负数贷银行存款负数
23楼
2022-12-12 15:48:28
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
老师请问厂家给我们返点，我们把销售折让，让我们开红字发票！1、11月底开具红字发票税额1.6万、合计总额11.6万.12月做11月帐进项税额转出1.6时会计分录怎么做2、1月当收到红字发票记账联时分录怎么做3、1月厂家销售折让对公打款11.6万分录怎么做分录？
这个应该要开折扣发票的，开了红字发票那库存就对不上了
24楼
2022-12-12 16:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 有所为有所不为 发表的提问：
进项税额转出有红字余额，怎么做分录冲平无余额？
你好！按要求这个不用冲平的了。
25楼
2022-12-13 14:48:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
老师好！供应商开具的红字增值税专用发票，要进项税额转出，如何做会计分录
直接红冲你之前的分录就行
26楼
2022-12-13 15:00:54
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翡翠：回复朴老师 不要用到：应交税费~应交增值税~进项税额转出？
2022-12-13 15:28:42
朴老师：回复翡翠可以进项转出，可以红冲
2022-12-13 15:51:55
翡翠：回复朴老师 挂“应交增值税~进项税额转出”，月末要结转到应交税费~应交增值税~未交税金吗？
2022-12-13 16:06:32
朴老师：回复翡翠借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
2022-12-13 16:29:08
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Alisa 发表的提问：
17年的账务中有三笔进项税额转出，具体税额转出时怎么做分录？另外进项税额转出和进项红字发票分录的区别是什么？
你好，进项税额转出，分录一般借：管理费用，制造费用，生产成本等成本费用科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。收到红字进项发票相当于原来已经抵扣的税金转出，不涉及成本费用增加。
27楼
2022-12-13 15:15:57
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Alisa：回复牛老师 老师，收到红字进项发票不涉及成本费用，分录应该怎么做？
2022-12-13 15:33:20
牛老师：回复Alisa比如采购货物红字发票，分录，借：库存商品 负数，贷：应付账款 负数，应交税费-应交增值税-进项税额转出 正数
2022-12-13 16:02:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 容晴 发表的提问：
做内账，付保险单会计分录没有单独把进项税额做出来，现在给他们开了红字信息表，需要做一笔进项税额转出的分录吗
您好，不需要的，直接冲减一部分当成计入的成本费用科目金额就是了。
28楼
2022-12-13 15:42:36
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容晴：回复张艳老师 比如，借:管理费用-保险费 贷:银行存款
2022-12-13 15:56:16
张艳老师：回复容晴借：应收账款或银行存款 贷：管理费用--保险费
2022-12-13 16:19:00
容晴：回复张艳老师 冲的话:借 银行存款 贷管理费用-保险费 应交税费-应交进项税额转出
2022-12-13 16:31:02
张艳老师：回复容晴不确认进项税额转出科目的，因为您之前的分录也没有确认应交税费-应交增值税-进项税额科目嘛
2022-12-13 16:52:30
容晴：回复张艳老师 是的分录该怎么做的
2022-12-13 17:07:16
容晴：回复张艳老师 麻烦老师给我做一个例子
2022-12-13 17:17:41
张艳老师：回复容晴之前，您做的分录为 借 管理费用-保险费 贷 银行存款 之后再做 借 银行存款 贷 管理费用-保险费
2022-12-13 17:31:48
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
一个分录 会出现部分科目是红字 部分是蓝字的做法吗？比如这样：借 原材料（红字 贷 应付帐款（红字） 贷 应交税费——增值税（进项税额转出）（蓝字）
开红字发票就是这么做的
29楼
2022-12-13 16:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 002 发表的提问：
老师 进项税额转出怎么做会计分录，我是购买方 申请开红字发票 发票后面重新开具
你好，到底是转出，还是购进的负数
30楼
2022-12-14 14:48:09
全部回复
002：回复邹老师 转出，税务局不是在查发票，查到我单位收到供货商的发票不符合规定，要求我单位做进项税转出
2022-12-14 15:10:27
邹老师：回复002借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-14 15:26:29
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