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结转企业所得税的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师，我想问问小企业会计准则汇算清缴补缴的所得税，缴纳时借应交税费-企业所得税贷银行存款。结转借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
151楼
2023-02-07 13:01:23
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像鱼.：回复bamboo老师 第一个分录是2分之一第二个是2分之二吗，就是属于一个凭证号吗
2023-02-07 13:28:11
bamboo老师：回复像鱼.可以在一张凭证上 不用分开
2023-02-07 13:50:56
像鱼.：回复bamboo老师 还是两个编号，第一个摘要怎么写
2023-02-07 14:01:26
bamboo老师：回复像鱼.属于一个凭证号 摘要可以写汇算清缴补计提企业所得税
2023-02-07 14:28:49
像鱼.：回复bamboo老师 哦，那这个就是反映在这月期末未分配利润数呗，期初没有影响呗
2023-02-07 14:48:16
bamboo老师：回复像鱼.是的 您理解正确的
2023-02-07 15:08:16
像鱼.：回复bamboo老师 资产负债表的期初数都不调呗，就是本月期末未分配利润变了呗
2023-02-07 15:20:40
bamboo老师：回复像鱼.是的 资产负债表的期初数都不调，就是本月期末未分配利润变了
2023-02-07 15:35:08
像鱼.：回复bamboo老师 嗯嗯，谢谢老师！ 还有公司有两项经营范围，一个是简易征收，一个是一般计税，像办公费用，员工报销差旅费等，怎么区分属于哪种，可不可以抵扣？
2023-02-07 15:53:50
bamboo老师：回复像鱼.简易征收的 不可以抵扣进项 应该分项目核算 报销的时候就应该说明
2023-02-07 16:08:39
像鱼.：回复bamboo老师 知道，但是一般计税的是机械租赁业务，像公司买电脑什么的是不是都不能抵扣，能抵扣的是不是只有和机械设备有关的
2023-02-07 16:37:45
bamboo老师：回复像鱼.跟公司生产经营有关的可以抵扣 买电脑 办公用品 水电费等可以抵扣进项
2023-02-07 16:59:24
像鱼.：回复bamboo老师 我家那项是简易征收不能抵扣啊 只有租赁业务可以抵扣
2023-02-07 17:10:36
bamboo老师：回复像鱼.简易征收是不可以啊 我说的一般计税项目
2023-02-07 17:34:04
像鱼.：回复bamboo老师 但是，我感觉是不是得和租赁有关的业务才能抵扣 还有出纳通过网银提现存现，可以吗？
2023-02-07 17:54:04
bamboo老师：回复像鱼.您租赁业务不用办公么 办公不用水电么？ 出纳通过网银提现存现，可以
2023-02-07 18:06:44
像鱼.：回复bamboo老师 那这两个业务都能用到办公的啊
2023-02-07 18:32:29
bamboo老师：回复像鱼.那您可以按比例分摊啊 一点都不抵扣的话 不是很亏么
2023-02-07 18:45:58
像鱼.：回复bamboo老师 转到出纳个人账户和出纳从个人账户存到公司账户，就直接走库存现金和银行存款吗
2023-02-07 18:56:33
bamboo老师：回复像鱼.这个的话 最好通过其他应收款——备用金核算
2023-02-07 19:14:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ zlping 发表的提问：
建筑总公司收到分公司转来的代交企业所得税会计分录怎样做?
借；银行存款 贷；其他应付款
152楼
2023-02-07 13:14:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ wlw 发表的提问：
次月报税之前，先结转上月损益。然后计算出企业所得税，分录做在次月吗？
你好，需要先计算集体所得税，然后再结转损益。
153楼
2023-02-07 13:29:59
全部回复
wlw：回复郭老师 先计提企业所得税，再结转损益吗？老师
2023-02-07 13:54:58
郭老师：回复wlw你好对的，是这么做的所得税费用，他也是损益类的科目。
2023-02-07 14:08:14
wlw：回复郭老师 企业所得税咋算呢？老师，利润表的本年利润 直接乘以税率吗？
2023-02-07 14:25:58
郭老师：回复wlw你好，年累计的利润总额减去以前年度的亏损）乘以税率，减去第一季度预缴。
2023-02-07 14:48:59
郭老师：回复wlw如果是小型微利企业，利润100万以内的税率是2.5%。
2023-02-07 15:13:54
wlw：回复郭老师 新企业 第一次报税，年度利润是负数 -18201.21
2023-02-07 15:32:50
wlw：回复郭老师 老师，请指点一下，怎么算。然后怎么个分录，谢谢老师
2023-02-07 15:49:19
wlw：回复郭老师 年度利润 已经减去了 增值税减免 转营业外收入了
2023-02-07 16:04:13
郭老师：回复wlw年累计的利润是多少？
2023-02-07 16:25:50
wlw：回复郭老师 您看看，老师
2023-02-07 16:38:03
郭老师：回复wlw你好亏损的同学，不需要交。
2023-02-07 16:56:27
wlw：回复郭老师 那分录还需要做吗
2023-02-07 17:18:39
郭老师：回复wlw不需要交的情况下，不需要做分录。
2023-02-07 17:38:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
上年2018年多结转的成本，今年2019年需要调出这成本，然后来补缴2018年企业所得税以及产生的滞纳金 这种情况下分录是做怎样的处理呢
你好，借；库存商品等科目，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，营业外支出， 贷；银行存款 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
154楼
2023-02-08 12:43:13
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无私的火 发表的提问：
企业所得税贷方期末有余额 应该怎么做结转分录
你好，结转企业所得税会计分录具体步骤 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 年末所得税结转的会计分录： 计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 结转 借：本年利润 贷：所得税费用
155楼
2023-02-08 12:56:09
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 若兰 发表的提问：
结完账后报税时有所得税，那么账上做计提所得税费用的分录时要反结转原来已经结转损益的分录吗？
你好，是的，要入到2020年的
156楼
2023-02-08 13:11:34
全部回复
若兰：回复冉老师 我知道要做在202012的账上，我问的是要不要反结账原来已经结转损益的分录，简言之，就是这笔计提分录是在结转损益之前做还是之后做？
2023-02-08 13:36:39
冉老师：回复若兰要反结账原来已经结转损益的分录，在结转损益之前做的
2023-02-08 13:49:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 简 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
157楼
2023-02-08 13:26:59
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简：回复邹老师 老师 个税可以合并到税金及附加科目计提吗 还是单独计提
2023-02-08 13:42:06
邹老师：回复简你好，是工资薪金个人所得税？
2023-02-08 13:59:38
简：回复邹老师 是的 老师
2023-02-08 14:17:53
邹老师：回复简你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬科目核算 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-02-08 14:35:16
简：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-08 14:59:54
邹老师：回复简不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 15:10:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税怎么做会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
158楼
2023-02-09 12:48:10
全部回复
陌生人????：回复邹老师 印花税不计提，其他全部计提
2023-02-09 13:06:24
邹老师：回复陌生人????你好，不能说其他的全部计提 比如购置税，耕地占用税，契税这些也是不需要计提的
2023-02-09 13:33:13
陌生人????：回复邹老师 那就是城市维护建设税，教育附加和地方还有水利需要计提吧，工会经费不需要吧
2023-02-09 14:02:44
邹老师：回复陌生人????你好，工会经费也是需要计提的
2023-02-09 14:18:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师，计提缴纳企业所得税分录？ 还有还要写一张结转本年利润的凭证吗？损益结转体现吗？要
你好 借所得税费用-贷应交税费-应交企业所得税 是的 月末结转贷本年利润贷 所得税费用
159楼
2023-02-09 13:04:56
全部回复
前程似锦：回复meizi老师 月末还要录一张吗？那结转损益就没有体现这一笔
2023-02-09 13:33:55
meizi老师：回复前程似锦你好 是的 月末损益要做这一笔 好多软件是自动结转
2023-02-09 13:46:35
前程似锦：回复meizi老师 那我用的软件的话，也需要做这一笔吗？软件自己可以结转到损益的
2023-02-09 14:11:59
meizi老师：回复前程似锦你好 你到时点击月末自动结转就行了 好多软件是可以的
2023-02-09 14:28:38
前程似锦：回复meizi老师 哦那就不用单独写是吗
2023-02-09 14:48:42
meizi老师：回复前程似锦嗯 是的 自动了就不用的
2023-02-09 15:08:43
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 壮观的棉花糖 发表的提问：
请咨询企业所得税会计分录?
你好，企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
160楼
2023-02-09 13:16:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
2017年企业所得税缴费的会计分录？
你好，是18年汇算清缴补交2017年企业所得税？
161楼
2023-02-09 13:29:59
全部回复
1147420508：回复邹老师 是的
2023-02-09 13:54:47
邹老师：回复1147420508你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-09 14:23:09
1147420508：回复邹老师 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费~应交所得税 缴纳时：应交税费~应交所得税 贷：银行存款
2023-02-09 14:34:36
邹老师：回复1147420508你好，是的，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润，整个过程才算是完成了的
2023-02-09 14:46:53
1147420508：回复邹老师 还要做一步会计分录吗？
2023-02-09 15:10:23
邹老师：回复1147420508你好，是的 还需要做一笔这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-09 15:38:18
1147420508：回复邹老师 谢谢，刚没有看到，
2023-02-09 16:00:24
邹老师：回复1147420508不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-09 16:25:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
已经缴纳的企业所得税的会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
162楼
2023-02-10 12:54:06
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
163楼
2023-02-10 13:15:04
全部回复
????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-02-10 13:26:26
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-02-10 13:45:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师，您好，我想问一下我单独结转了企业所得税后，期间损益结转时还要转转企业所得税吗？或者说是企业所得税不用分开独立结转？求助一下！
单独结转了就不需要再结转了
164楼
2023-02-10 13:23:59
全部回复
夏天：回复文老师 那不单独结转的话，直接在期间损益那一起结转也可以是吗？
2023-02-10 13:39:30
夏天：回复文老师 老师，一般什么类科目年末会有余额？什么科目没有余额？
2023-02-10 13:52:37
文老师：回复夏天是的，也可以一起转的
2023-02-10 14:02:37
文老师：回复夏天损益类科目，制造费用科目没有余额其他科目根据实际
2023-02-10 14:17:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 繁荣的世界 发表的提问：
结转企业投资亏损54300元的会计分录
借，利润分配54300 贷，本年利润54300
165楼
2023-02-12 13:52:55
全部回复
繁荣的世界：回复陈诗晗老师 可以解释下为什么嘛老师
2023-02-12 14:13:10
繁荣的世界：回复陈诗晗老师 怎么是本年利润和利润分配这俩科目 投资收益亏损我理解的是 借投资收益，要是结账的话，投资收益应该是在贷方对吧
2023-02-12 14:41:01
繁荣的世界：回复陈诗晗老师 我有点懵希望老师解答下
2023-02-12 14:57:51
陈诗晗老师：回复繁荣的世界如果你是被投资方亏损，权益法核算是 借，投资收益 贷，长期股权投资 我给你的分录是企业总的亏损结转
2023-02-12 15:15:06
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