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结转企业所得税的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
286楼
2023-03-24 15:11:07
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-03-24 15:31:05
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-03-24 15:58:00
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-03-24 16:13:26
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
补2017年企业所得税现在怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
287楼
2023-03-24 15:19:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
每个季度交了企业所得税，后的会计分录怎么做
交税 借应交税费 贷银行存款
288楼
2023-03-24 15:46:10
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邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动结转 借本年利润 贷所得税
2023-03-24 16:27:36
邓姚冬儿：回复玲老师 ？
2023-03-24 16:43:42
玲老师：回复邓姚冬儿是的 借本年利润 贷所得税
2023-03-24 17:10:04
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动吗？财务软件不自动结转吗
2023-03-24 17:36:19
玲老师：回复邓姚冬儿两种方法都是可以用的 可以先将所得税计提出来，然后再和其他损益科目一起结转到本年利润中，得到净利润，也可以先将除所得税以外的损益结转到本年利润中，得到利润总额，然后计提所得税，然后再将所得税结转到本年利润中。
2023-03-24 17:52:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
年底审计要求我们将三季度多提多交的企业所得税冲回，会计分录应该是怎样的？？
12月份做是嘛？ 借所得税费用负数贷应交税费负数
289楼
2023-03-24 16:02:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张星槎 发表的提问：
老师，补缴去年的企业所得税，应该怎么做会计分录呀？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
290楼
2023-03-24 16:20:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
收到2020年退回的企业所得税会计分录怎么做
你好  是小准则 的吗 还是
291楼
2023-03-26 16:39:18
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蓓儿：回复玲老师 小企业会计准则
2023-03-26 16:50:50
玲老师：回复蓓儿你好 借银行 贷应交税费 借 应交税费 贷未分配利润 
2023-03-26 17:15:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 动听的雪糕 发表的提问：
2020年5月交2019年企业所得税怎么做会计分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
292楼
2023-03-26 16:57:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
293楼
2023-03-26 17:26:58
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-03-26 17:55:47
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-03-26 18:23:58
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-26 18:44:07
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-26 19:13:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 朱 发表的提问：
会计凭证哪个分录的后面是交企业所得税的分录？
你好，没有明确规定的，一般是计提税金的后面
294楼
2023-03-27 11:42:33
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朱：回复邹老师 企业所得税要计提吗？是先计提，后缴纳吗？结转完损益之后，是拿利润分配－－－未分配利润，这条数计提企业所得税，然后缴纳企业所得税吗？
2023-03-27 12:02:32
邹老师：回复朱你好，是的 应纳税额=利润总额*适用税率-以前季度预缴税额 根据利润总额计算的
2023-03-27 12:29:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Smile  发表的提问：
企业所得税通过什么科目核算，缴纳企业所得税的会计分录怎么写？
企业按照税法规定计算应缴的所得税：借：所得税费用；贷：应交税费——应交所得税；月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录：借：应交税费——应交所得税；贷：银行存款
295楼
2023-03-27 12:05:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
296楼
2023-03-27 12:32:59
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简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-03-27 12:58:20
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-03-27 13:19:32
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-03-27 13:46:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阳光 发表的提问：
异地预缴的0.2%的企业所得税会计如何做账？现在只是每次缴款时做一下：借：应交税金--应交企业所得税    贷：银行存款   。月末也没结转。现在年末了，要怎么处理，怎么做会计分录？
预缴的处理是对的
297楼
2023-03-28 10:39:58
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陈诗晗老师：回复阳光项目完工结转所得税冲预缴
2023-03-28 11:16:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
298楼
2023-03-28 11:06:41
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-03-28 11:26:19
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-03-28 11:55:23
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-03-28 12:24:55
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-03-28 12:54:38
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
299楼
2023-03-28 11:30:33
全部回复
小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-03-28 11:44:23
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-03-28 12:00:17
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-03-28 12:15:49
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-03-28 12:27:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
企业所得税计提时及预付时的会计分录
同学你好， 计提 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 支付 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款
300楼
2023-03-28 11:56:59
全部回复
小小～：回复立红老师 好的，谢谢
2023-03-28 12:09:14
小小～：回复立红老师 老师，那个附加税怎么算的
2023-03-28 12:33:49
立红老师：回复小小～不客气的，祝您学习愉快；
2023-03-28 12:53:42
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