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结转企业所得税的会计分录
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影子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.01w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
结转企业所得税的会计分录怎么做
借:本年利润 贷: 所得税费用
1楼
2022-12-11 07:15:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 景 发表的提问：
企业所得税计提跟结转会计分录怎么做啊
借；所得税费用 贷；应交税费 借；本年利润 贷；所得税费用
2楼
2022-12-11 08:42:19
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
3楼
2022-12-11 09:56:14
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°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2022-12-11 10:32:52
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2022-12-11 11:02:48
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
4楼
2022-12-11 10:58:24
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
5楼
2022-12-11 12:22:29
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税 和缴企业所得税 结转企业所得税 分录怎么做？？
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
6楼
2022-12-11 13:45:03
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
7楼
2022-12-11 14:36:19
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王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2022-12-11 15:06:46
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2022-12-11 15:22:14
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2022-12-11 15:47:56
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2022-12-11 15:58:12
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2022-12-11 16:27:21
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2022-12-11 16:53:11
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，您好，想请问您，缴纳企业所得税怎么写会计分录？企业所得税要结转吗？
先计提 借：所得税费用     贷：应交税费——应交所得税 交纳时： 借：应交税费——应交所得税    贷：银行存款
8楼
2022-12-11 15:53:39
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玉：回复晓海老师 老师，那这个不属于损益类科目啊，不用结转吧？那利润表中的所得税费用是怎么来的呢？还有我刚才听课，说结转所得税费用是结转的什么呢？
2022-12-11 16:12:44
晓海老师：回复玉你好！看看这里的链接对你有帮助 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/gssw/ni1501295367.shtml
2022-12-11 16:38:42
玉：回复晓海老师 老师，你好，我看了您发给我的链接，也明白链接上说的，但是这样的话，链接上说的就跟另一个老师之前跟我说的冲突了啊？之前一个老师跟我说利润表里的所得税费用就是企业所得税？我想不明白了。
2022-12-11 16:52:55
晓海老师：回复玉你好！所得税费用就是企业所得税啊
2022-12-11 17:06:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
您好，老师，请问我2019年12月没有结转企业所得税，2020年1月已扣款，在1月怎么做会计分录呢
没有结转所得税费用的报表平吗。
9楼
2022-12-11 17:20:45
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文静的高山：回复郭老师 所得税一月扣的，2019年12月没有做任何分录，报表没有涉及到所得税啊
2022-12-11 17:40:46
郭老师：回复文静的高山借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。
2022-12-11 17:54:36
文静的高山：回复郭老师 没有找到以前年度损益调整这个代码
2022-12-11 18:24:25
郭老师：回复文静的高山利润分配代替。
2022-12-11 18:52:16
文静的高山：回复郭老师 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款？
2022-12-11 19:19:04
郭老师：回复文静的高山你好，是的，
2022-12-11 19:40:24
文静的高山：回复郭老师 好的，谢谢，老师，再请教一个问题，我收到款，但没有开票，怎么做分录
2022-12-11 20:04:12
郭老师：回复文静的高山以后会开吗 借银行存款贷预收账款。
2022-12-11 20:27:14
文静的高山：回复郭老师 不确定客户要不要，他说暂时不要
2022-12-11 20:45:18
郭老师：回复文静的高山那你就先做预收账款。
2022-12-11 21:03:38
文静的高山：回复郭老师 等开票的时候，借:预收账款，贷:主营业务收入 贷:销项税额
2022-12-11 21:33:25
郭老师：回复文静的高山你好，是的。
2022-12-11 21:46:08
文静的高山：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-11 21:57:20
郭老师：回复文静的高山不用客气的，
2022-12-11 22:10:15
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
要的与一般的会计处理，方法相同。
10楼
2022-12-11 18:27:23
全部回复
Reborn：回复易 老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2022-12-11 18:58:25
Reborn：回复易 老师 企业所得税退税是2016年的退税，这个怎么做会计分录？是借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2022-12-11 19:26:46
Reborn：回复易 老师 “应交税费——应交所得税”这个是属于负债类还是损益类？
2022-12-11 19:49:00
易 老师：回复Reborn所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有没影响。
2022-12-11 20:03:01
易 老师：回复Reborn2016年的退税，这个看什么原因，如果是多交了要冲所得科费用，借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润。
2022-12-11 20:22:52
Reborn：回复易 老师 所得税退税的会计分录是借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润。那结转损益之后应该是什么样的？
2022-12-11 20:45:01
易 老师：回复Reborn不要结损益的，直接调的资产负债没走损益
2022-12-11 20:56:58
Reborn：回复易 老师 老师，就是我确定一下，我写所得税退税会计分录是借：银行存款；贷 ：利润分配-未分配利润。就写这一个分录就行，对吧？
2022-12-11 21:22:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
您好，是多交的税款吗？还是减免的？还是延期的？
11楼
2022-12-11 19:46:54
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Reborn：回复玲老师 应该是多缴的吧，是2016年的企业所得税退税
2022-12-11 20:12:49
玲老师：回复Reborn您好，需要结转损益的。
2022-12-11 20:25:02
Reborn：回复玲老师 所得税的会计分录是，借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2022-12-11 20:49:30
Reborn：回复玲老师 所得税结转损益是这样？ 借：所得税费用 贷：本年利润
2022-12-11 21:03:10
玲老师：回复Reborn你是用小准则 的企业吗 
2022-12-11 21:32:02
Reborn：回复玲老师 是的，所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有影响吗？
2022-12-11 21:59:30
玲老师：回复Reborn所得税费用是损益类科目，需要结转损益。
2022-12-11 22:14:37
Reborn：回复玲老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2022-12-11 22:29:15
玲老师：回复Reborn所得税用所得税费用科目。你说的是应交税费吧？应交税费这个科目不结转。
2022-12-11 22:40:32
Reborn：回复玲老师 那所得税退税的会计分录是这样吗？借银行存款；贷应交税费-所得税。这样就不用结转损益了，是吧？
2022-12-11 22:55:27
Reborn：回复玲老师 还是这样的？借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润
2022-12-11 23:07:55
玲老师：回复Reborn还有个分录，借未分配利润贷应交税费。
2022-12-11 23:36:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师 请问我企业今年收到去年交的企业所得税是如何做会计分录的呢？包括结转损益这一块的会计分录又是怎么做的呢？
借;银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：本年利润
12楼
2022-12-11 20:46:20
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????：回复辜老师 老师 为什么是所得税费用和本年利润呢
2022-12-11 21:18:56
辜老师：回复????金额不大的话，一般是冲减当年所得税费用的
2022-12-11 21:31:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
13楼
2022-12-11 21:49:29
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2022-12-11 22:14:11
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2022-12-11 22:32:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 笨笨的发卡 发表的提问：
前三季度预交企业所得税为1000元，四季度企业所得税为500，请问计提和结转的会计分录怎么做
你好，如果你是累计金额，那么4季度无需计提所得税，也就不用做分录
14楼
2022-12-11 22:51:46
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
上年的企业所得税忘记结转了现在如何会分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税
15楼
2022-12-12 00:04:09
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