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结转企业所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 花香净 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
121楼
2023-01-29 12:52:28
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花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？
2023-01-29 13:12:59
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-01-29 13:42:00
花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？
2023-01-29 13:52:39
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-01-29 14:05:54
花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况
2023-01-29 14:18:38
邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了
2023-01-29 14:41:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
122楼
2023-01-29 13:09:55
全部回复
项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-01-29 13:32:36
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-01-29 13:56:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ IMboo 发表的提问：
一般企业预交企业所得税会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
123楼
2023-01-29 13:35:25
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 偶遇 发表的提问：
结转应交所得税的会计分录怎么写，能具体的解释吗
您好，计提所得税时，借：所得税费用，贷；应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。结转时，借：本年利润，贷：所得税费用。
124楼
2023-01-29 13:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
125楼
2023-01-30 11:56:16
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 安心? 发表的提问：
结转完损益，然后计提这个季度的企业所得税，想结账，软件提示有损益没结转完，看了下是企业所得税结转到本年利润的分录，想问下这个不是本月不需要结转利润，到年底一并结转吗？
你好!企业所得税是跟管理费用一样，发生的时候就要结转。 你说的那个年底是本年利润结转到利润分配
126楼
2023-01-30 12:22:19
全部回复
安心?：回复宋生老师 老师，那这样写顺序对吗？1、借:本年利润 贷:管理费用/财务费用 2、借:所得税费用579.46 贷:应交税费—应交所得税579.46 3、借:本年利润579.46 贷:所得税费用579.46
2023-01-30 12:46:27
安心?：回复宋生老师 结完账，利润表上是这样显示的，对吗？
2023-01-30 13:14:38
宋生老师：回复安心?你好！对的，分录就是这样。但是表看不清啊。
2023-01-30 13:25:41
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ♛ 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录如何做
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
127楼
2023-01-30 12:50:17
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
128楼
2023-01-30 13:17:36
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
跨年失控发票进项税转出，企业所得税要调吗？会计分录？
你好！如果只是转进项税，一般只需要补增值税就可以了。
129楼
2023-01-30 13:44:58
全部回复
장 신 영：回复宋生老师 税务局要求调增企业所得税，要调整张票的利润5万，调去年报表，账又不调，我都乱了，说作为白条进货。 分录怎么处理才好，进项又是今年转出。
2023-01-30 14:18:59
宋生老师：回复장 신 영你好！如果要调所得税的话是应该这样 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-30 14:34:23
장 신 영：回复宋生老师 这样的话借：利润分配－未分配利润这个减少了应该调减企业所得税吗？哪税才7千，要调5万，这感觉说不过去呢？
2023-01-30 14:51:47
宋生老师：回复장 신 영你好！上面调了所得税了。 你说什么要调5万，税是根据调增的金额乘以税率来的
2023-01-30 15:07:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ zlping 发表的提问：
建筑公司在转入的工程扣下企业所得税，怎样做会计分录？
借应交税费应交所得税 贷银行存款
130楼
2023-01-31 12:59:40
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zlping：回复邹老师 只是在转入工程款中扣下企业所得税企，暂时未交怎样做分录?
2023-01-31 13:17:14
邹老师：回复zlping如果没有缴纳，就不用做帐务处理。
2023-01-31 13:38:24
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 浪里寻花 发表的提问：
结转成本费用、结转收入、结转所得税为什么都要用本年利润做会计分录呢
损益科目最终转到本年利润去核算损益的
131楼
2023-01-31 13:20:25
全部回复
浪里寻花：回复李老师 意思是这就是固定的公式，是吗？老师，这是我在上课里的图片，请帮我解答，谢谢！
2023-01-31 13:50:44
李老师：回复浪里寻花损益科目最终转到本年利润去核算损益的 这个是固定分录
2023-01-31 14:17:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
132楼
2023-01-31 13:41:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 林林 发表的提问：
#提问#外地工程预缴企业所得税，个人所得税怎么做分录，月末怎么结转，需要计提吗
借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 借 应交税费-个人所得税 贷：银行存款
133楼
2023-02-01 12:29:09
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 画笔 发表的提问：
老师您好！想请教一下民非会计制度，企业所得税计提，结转，上交分录分别怎么做？请老师赐教，谢谢！
借：所得税费或管理费用 贷：应交税金--企业所得税 借：非限定性净资产 贷：所得税费或管理费用
134楼
2023-02-01 12:54:13
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么写
你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 
135楼
2023-02-01 13:14:57
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