首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转企业所得税的会计分录
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
211楼
2023-02-24 13:02:59
全部回复
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-02-24 13:45:49
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-02-24 14:13:51
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-02-24 14:35:02
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-02-24 15:01:27
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-02-24 15:26:14
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-02-24 15:45:30
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 饭饭 发表的提问：
请问企业所得税的会计分录怎么做
您好，计提所得税时，借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税 支付所得税时，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
212楼
2023-02-27 11:58:41
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
所得税费用计提和结转分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费用 借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润
213楼
2023-02-27 12:16:23
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 潇洒的冥王星 发表的提问：
老是帮我看下这顺序对吗：先结转损益，再计提企业所得税，再结转企业所得税
您好！你的顺序是对的。
214楼
2023-02-27 12:41:47
全部回复
潇洒的冥王星：回复韦老师 我是小微企业，计提所得税是按25%还是按5%？按5%那20%要记入营业外收入吗
2023-02-27 12:54:00
潇洒的冥王星：回复韦老师 具体会计分录怎么做
2023-02-27 13:23:18
韦老师：回复潇洒的冥王星现在满足小微企业条件的话按照2.5%计提企业所得税，计提多少就是多少，不用计入营业外收入。
2023-02-27 13:52:39
潇洒的冥王星：回复韦老师 计提营业税金及附加是不是要在结转损益之前
2023-02-27 14:05:35
韦老师：回复潇洒的冥王星是的，计提营业税金及附加是要在结转损益之前的。
2023-02-27 14:24:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师，麻烦问下，汇算清缴退回的所得税怎么做分录，主要做结转分录，小企业会计准则，没有以前年度损益调整。谢谢
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
215楼
2023-02-27 12:53:59
全部回复
翎翎：回复郭老师 因为是去年的，那么未分配利润还需要进一步结转吗？
2023-02-27 13:18:41
郭老师：回复翎翎你好，未分配利润不需要再结转啦。
2023-02-27 13:47:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 忧郁的香水 发表的提问：
你好 我汇算清缴缴纳的时候。会计分录 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 结转的时候 应该怎么结转
你好，借利润分配-未分配利润 贷所得税-所得税费用
216楼
2023-02-28 12:16:37
全部回复
忧郁的香水：回复徐阿富老师 就直接这样结转，不需要调账损益什么的吗
2023-02-28 12:34:14
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，不用结转损益的。
2023-02-28 12:53:42
忧郁的香水：回复徐阿富老师 谢谢哈
2023-02-28 13:08:52
徐阿富老师：回复忧郁的香水不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-02-28 13:29:48
忧郁的香水：回复徐阿富老师 我没有计提过呢，又怎样弄呢
2023-02-28 13:48:46
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，你不是说 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 如果是5月份汇算清缴缴纳的，借利润分配 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费 贷银行存款
2023-02-28 14:01:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ ????小杨 发表的提问：
建筑企业先开票的、会计未结转收入，企业所得税应该怎么填年报
这个需要做收入处理，属于公司的收入，增加收入，同时结转对应的成本
217楼
2023-02-28 12:23:21
全部回复
????小杨：回复江老师 会计没有结转啊。工地都没有完工
2023-02-28 12:41:22
江老师：回复????小杨工地还没有完工，不代表不确认收入，按工程开票的确认收入，或者是按工程进度需要确认收入
2023-02-28 12:56:06
????小杨：回复江老师 请问会计分录应该怎么调呢
2023-02-28 13:07:23
江老师：回复????小杨按开票的做收入，同时结转对应的成本，才是年报中的收入、成本
2023-02-28 13:27:07
????小杨：回复江老师 会计分录怎么调
2023-02-28 13:49:44
江老师：回复????小杨是建筑施工企业还是建筑开发企业？
2023-02-28 14:15:54
????小杨：回复江老师 建筑施工企业
2023-02-28 14:33:44
江老师：回复????小杨借：主营业务成本 借：工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入
2023-02-28 15:01:43
????小杨：回复江老师 调整的不应该是去年的吗
2023-02-28 15:14:59
江老师：回复????小杨这个去年的不用调账，就是你们企业所得税调表处理
2023-02-28 15:31:15
????小杨：回复江老师 今年就是调所得税表。那今年结转了收入、明年是不是又要调表。
2023-02-28 15:53:00
江老师：回复????小杨这个明年不用调账处理，这个开票了就是需要确认收入，不影响后面
2023-02-28 16:21:02
????小杨：回复江老师 没有懂老师、去年的不调账，调表。现在要结转收入成本。又不调。
2023-02-28 16:40:13
江老师：回复????小杨去年的就是说开了发票就应该做收入处理，如果没有做收入，在今年做就是用以前年度损益调整科目处理，但是由于去年开票，因此必须报收入，这个是根据税务申报自己改财务账务处理的事
2023-02-28 16:59:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，公司缴纳企业所得税，做会计分录的时候，是否需要计提企业所得税？
需要计提企业所得税，如果没有计提，可以缴纳后补提处理
218楼
2023-02-28 12:50:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 原野 发表的提问：
企业所得税会计分录 齐全一点的有吗》？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
219楼
2023-03-01 11:34:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，企业所得税退税的会计分录怎么做的？
借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-所得税
220楼
2023-03-01 11:52:59
全部回复
槑 宝：回复邹老师 那月末结账是:借：以前年度损益调整 贷：本年利润对吗？
2023-03-01 12:20:35
邹老师：回复槑 宝是的
2023-03-01 12:48:45
槑 宝：回复邹老师 那增值税退税怎么做？
2023-03-01 13:02:48
邹老师：回复槑 宝借；银行存款 贷；其他应收款-出口退税
2023-03-01 13:26:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
221楼
2023-03-01 12:07:22
全部回复
正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-03-01 12:25:45
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-03-01 12:42:53
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-03-01 13:00:03
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-03-01 13:11:50
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-03-01 13:23:00
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-03-01 13:48:58
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-03-01 14:18:48
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-03-01 14:41:10
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-03-01 15:03:33
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-01 15:28:09
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
18年12月份应缴企业所得税1800元没有预提，19年1月份会计分录怎么做？
借以前年度损益调整－－所得税费用1800，贷应交税费－－应交企业所得税1800
222楼
2023-03-01 12:23:28
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
223楼
2023-03-01 12:48:00
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜蜜的棒棒糖 发表的提问：
企业年终盈利2万元，要交企业所得税2万*5%＝1000元，余19000元。请问19000元是通过分红(19000×20%＝3800元，余19000-3800＝15200元）的方式给老板吗？对吗？还有 给老板的会计分录如何做？
借：利润分配-未分配利润3800 贷：银行存款3800 分红个人要缴纳20% 个税
224楼
2023-03-02 12:11:18
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自然的柠檬 发表的提问：
你好，退回误多繳企业所得税，怎么做会计分录呢
你好 是往年的还是今年的
225楼
2023-03-02 12:40:03
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料