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结转企业所得税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
企业所得税的分录是在月末结转前做还是在结转后做？第三季度可以弥补第二季度的亏损吗？
结转损益之前做 可以弥补
181楼
2023-02-15 13:04:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自信的大炮 发表的提问：
上年2018年多结转的成本，今年2019年需要调出这成本，然后来补缴2018年企业所得税以及产生的滞纳金 这种情况下分录是做怎样的处理呢
你好多结转成本的贷方科目是什么 ； 这样好判断怎么来 冲 调增分录   
182楼
2023-02-15 13:14:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
建筑企业成本结转收入的会计分录
你好，建筑企业成本结转收入这个是什么意思，
183楼
2023-02-16 12:31:04
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徐丹丹：回复庄老师 确认收入的时候怎么做分录
2023-02-16 12:49:54
庄老师：回复徐丹丹你好，借应收账款，贷工程结算，应交税费－－应交增值税，按完工程度百分比确认，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入
2023-02-16 13:18:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
184楼
2023-02-16 12:57:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
185楼
2023-02-16 13:11:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
186楼
2023-02-19 14:34:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
187楼
2023-02-19 14:41:20
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邹老师：回复爱笑的流沙借所得税费用贷应交税费应交所得税
2023-02-19 15:01:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
企业所得税按哪个交？是计提所得税？还是结转到未分配利润？
按本年累计的利润，如果亏损不需要缴纳所得税税款。
188楼
2023-02-19 15:03:00
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岁禾：回复方老师 本年度的利润总额？我得看哪张表的哪个数？
2023-02-19 15:32:21
方老师：回复岁禾利润表的本年累计利润总额。
2023-02-19 15:57:45
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小苏 发表的提问：
小企业会计准则下月末增值税结转分录
你好，增值税月末只有计提和缴纳的分录，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
189楼
2023-02-20 11:37:02
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小苏：回复汪晨老师 小企业会计准则下不是设置的已交税金吗
2023-02-20 12:00:45
汪晨老师：回复小苏你好，已交税金一般用的建筑业提供异地服务预缴的税款
2023-02-20 12:17:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
尊敬的老师，您好！我是会计小白，企业所得税用什么会计科目？怎么做企业所得税会计分录？
用所得税费用科目，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
190楼
2023-02-20 11:59:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lily莉莉 发表的提问：
企业所得税做分录，借应交税费—所得税，贷银行存款吗？月底用不用结转
先计提 借所得税费用贷应交税费 期末时把所得税费用结转到本年利润科目 后面是你写这个交的分录 借应交税费—所得税，贷银行存款
191楼
2023-02-20 12:29:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 自觉的蓝天 发表的提问：
个人独资企业的经营所得个人所得税的会计分录
你好，借所得税费用贷应交税费-生产经营所得 借应交税费贷其他应付款
192楼
2023-02-20 12:39:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，企业增值税怎么结转，结转销进项吗？会计分录怎么做
你好，是结转销项税额，进项税额。 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
193楼
2023-02-20 13:06:00
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微信用户：回复邹老师 好多年一直没有结转，能一下结转吗
2023-02-20 13:22:03
邹老师：回复微信用户你好，需要按月结转才是的 
2023-02-20 13:49:55
微信用户：回复邹老师 那没转，怎么做账务处理
2023-02-20 14:01:18
邹老师：回复微信用户你好，按月补做结转分录 
2023-02-20 14:17:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
194楼
2023-02-21 12:18:45
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2023-02-21 12:45:05
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2023-02-21 13:15:02
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2023-02-21 13:31:47
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2023-02-21 13:54:09
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2023-02-21 14:11:03
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2023-02-21 14:40:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 乐优悠 发表的提问：
老师，请问去年产生的企业所得税如何做会计分录？谢谢
如果没有计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
195楼
2023-02-21 12:30:25
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乐优悠：回复郭老师 没有计提，就是根据银行扣款记录才做的
2023-02-21 12:55:57
郭老师：回复乐优悠你好，你之前分录是只做了借应交税费贷，银行存款吗？
2023-02-21 13:11:06
乐优悠：回复郭老师 没有做过任何的分录
2023-02-21 13:33:05
郭老师：回复乐优悠上面三个分录做就可以。
2023-02-21 14:00:51
乐优悠：回复郭老师 去年10-12月份的
2023-02-21 14:27:10
郭老师：回复乐优悠计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-02-21 14:56:59
乐优悠：回复郭老师 OK
2023-02-21 15:18:12
郭老师：回复乐优悠不用客气的，
2023-02-21 15:47:47
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