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结转企业所得税的会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
196楼
2023-02-21 12:48:50
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朴实的棒棒糖 发表的提问：
请问老师，企业所得税退税的会计分录怎么做
借：银行存款， 贷：应交税费-所得税 具体退税多少钱
197楼
2023-02-21 13:02:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
198楼
2023-02-22 12:06:28
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仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2023-02-22 12:26:52
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2023-02-22 12:45:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
199楼
2023-02-22 12:21:16
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暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2023-02-22 12:47:57
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2023-02-22 13:12:24
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2023-02-22 13:30:45
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2023-02-22 13:41:19
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2023-02-22 14:07:45
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2023-02-22 14:21:39
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2023-02-22 14:34:29
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2023-02-22 14:48:32
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2023-02-22 15:02:37
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2023-02-22 15:24:45
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2023-02-22 15:42:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 李娜很酷 发表的提问：
企业开票年度开票不超过一百万，企业所得税按5％计征，减免的20％企业所得税会计分录怎么做
你好，只需要按5%实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录 减免的20%的部分不需要做分录的
200楼
2023-02-22 12:46:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
201楼
2023-02-22 13:08:59
全部回复
人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2023-02-22 13:38:45
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-02-22 14:05:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
202楼
2023-02-23 11:50:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 诚实的大灰狼 发表的提问：
2020年3月补缴2019年12月企业所得税会计分录要怎样做呢？
你好，之前在2019年有做计提所得税分录吗？ 如果没有计提，那分录就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
203楼
2023-02-23 12:09:14
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，2019年的企业所得税已扣款，会计分录怎么做
你好 借记 利润分配-未分配利润 贷银行存款
204楼
2023-02-23 12:16:38
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张文华：回复老江老师 不走所得税这个科目吗？
2023-02-23 12:35:23
老江老师：回复张文华走所得税科目，就列在今年 的利润表中了
2023-02-23 12:58:01
张文华：回复老江老师 谢谢老师，去年的就直接放在未分配利润里面了
2023-02-23 13:09:54
老江老师：回复张文华尽客气 请及时评价，谢谢
2023-02-23 13:21:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
205楼
2023-02-23 12:41:28
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-02-23 13:00:14
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-02-23 13:11:16
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-02-23 13:30:53
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-02-23 13:50:01
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
206楼
2023-02-23 12:59:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问计提、缴纳企业所得税的分录是这样吗？计提 借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 缴纳 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 期末结转 借：本年利润 贷：所得税费用
您好 这样账务处理正确的
207楼
2023-02-24 11:45:27
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青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录怎么做？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
208楼
2023-02-24 12:09:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 懒懒 发表的提问：
请给个企业所得税的会计分录，谢谢
你好，计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
209楼
2023-02-24 12:24:56
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懒懒：回复邹老师 老师，如果我弥补以前年度亏损呢，怎么做会计分录？
2023-02-24 12:45:49
懒懒：回复邹老师 老师，那企业所得税科目不是有余额了？
2023-02-24 13:03:00
邹老师：回复懒懒你好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的 所得税费用科目结转到本年利润就没有余额了
2023-02-24 13:27:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Hongyanxiang 发表的提问：
企业所得税汇算的会计分录如何做？
您好！年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润
210楼
2023-02-24 12:52:25
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Hongyanxiang：回复宋生老师 支付做汇算的费用呢，
2023-02-24 13:22:13
宋生老师：回复Hongyanxiang您好！这个计入管理费用就可以了。如果跨年就把管理费用改成以前年度损益科目。
2023-02-24 13:36:34
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