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结转企业所得税的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
3月底计提企业所得税和结转企业所得税的分录怎么做呀，所得税费用是不是最后单独做一笔结转到本年利润，和其他费用分开的
计提时，借，所得税费用，贷，应交税费～应交所得税，所得税可以和其他损益科目一并结转到本年利润
31楼
2022-12-14 16:11:58
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豆豆：回复辜老师 谢谢哈老师
2022-12-14 16:47:40
豆豆：回复辜老师 老师但是我是通过本年利润这个科目算的企业所得税，其他费用都已经先结转了
2022-12-14 17:16:50
豆豆：回复辜老师 那后面就单独结转也可以吗？
2022-12-14 17:38:52
辜老师：回复豆豆后面单独结转也是可以的
2022-12-14 18:07:11
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
3月底计提企业所得税和结转企业所得税的分录怎么做呀，所得税费用是不是最后单独做一笔结转到本年利润，和其他费用分开的
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 结转 借 本年利润 贷 所得税费用 次月缴纳 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
32楼
2022-12-18 15:46:34
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豆豆：回复汪晨老师 谢谢老师辛苦了
2022-12-18 16:04:47
汪晨老师：回复豆豆不客气，满意请给五星好评。
2022-12-18 16:21:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 会计 发表的提问：
做3月份会计分录，计提季度企业所得税的时候，是不是先把3月份的其他账目做好之后看3个月的利润表再做计提企业所得税的会计分录，还是先写会计分录，再结转当期损益，是看的以前的老会计做的账目是先计提后结转的，但是想不明白的是，他不结转怎么得来的数据呢？？
你好，先做分录，然后出具报表，看利润总额是多少，在计提所得税，再调整报表数据
33楼
2022-12-18 16:05:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
34楼
2022-12-18 16:16:54
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????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-18 16:36:11
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-18 17:00:47
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 假想敌MsYellow 发表的提问：
2015年第四季度企业所得税忘记计提跟结转了，今年1月交企业所得税要怎么调整，会计分录怎么做？麻烦指教
你是小准则还是大准则
35楼
2022-12-18 16:34:16
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假想敌MsYellow：回复李老师 小企业会计准则
2022-12-18 16:53:24
李老师：回复假想敌MsYellow补计提 借所得税费用 贷应交税费应缴企业所得税
2022-12-18 17:03:34
假想敌MsYellow：回复李老师 不用调整以前年度损益吗？
2022-12-18 17:22:55
李老师：回复假想敌MsYellow小准则没有那个科目
2022-12-18 17:42:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 一路阳光 发表的提问：
#提问#年底计提企业所得税分录后是单独结转所得税还是与本月业务一起结转本年利润。还有缴纳所得税的分录应该在下个月元月份做这笔分录吧？
你好，损益类的一块结转就可以的 对的额，一月份做缴纳
36楼
2022-12-18 16:53:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 传统的唇膏 发表的提问：
企业承包承租经营个人所得税怎么做会计分录？如何计提？月末如何结转
您好，企业承包承租经营个人所得税，计提会计分录，借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，结转时，借：利润分配-未分配利润，贷：所得税。
37楼
2022-12-19 14:20:38
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 洁净的毛巾 发表的提问：
不好意思老师，先过账结转损益得出利润，再计算录入计提的企业所得税分录，再过账结转损益后，本年利润又会发生变化吧
本年利润税前的利润数据是不会变的，计提了企业所得税，肯定是说减了企业所得税，税后的本年利润数据变了。
38楼
2022-12-19 14:34:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 昏睡的故事 发表的提问：
您好，我公司是季度提取企业所得税，会计分录怎么做？季度用结转所得税吗？结转乐下一个季度本年利润怎么算？
你好，计提所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 需要结转的，借；本年利润，贷；所得税费用
39楼
2022-12-19 14:49:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业所得税多计提的冲减回来还要结转吗，分录怎么做
你好，需要结转的 借；应交税费 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
40楼
2022-12-19 15:02:59
全部回复
：回复菲童牛宝结转的数字是正的吗，做在一张凭证上可以吗
2022-12-19 15:30:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 葉 发表的提问：
请问老师企业所得税会算清缴，补交款的分录怎么做，包括计提，交款和结转
你好，计提，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
41楼
2022-12-20 13:14:54
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小草 发表的提问：
外资企业股权转让所得税已交会计分录
所得税已交 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
42楼
2022-12-20 13:41:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
小微型企业补交年度企业所得税的完整的会计分录是什么呢？直接就利润分配未分配利润吗？还是计入所得税费用，再结转本年利润呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 完整分录是这样的
43楼
2022-12-20 14:08:53
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ YXHyxh 发表的提问：
金蝶标准版 企业所得税结转的分录需要录入吗
要的，企业所得税月末要结转到本年利润的
44楼
2022-12-20 14:37:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ Ellen 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴补税，直接借所得税费用，贷应交税费-企业所得税，结转的话结转至本年利润还是利润分配-未分配利润？
你好，结转到本年利润的。
45楼
2022-12-20 14:59:59
全部回复
Ellen：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 15:26:43
郭老师：回复Ellen不用客气，工作愉快。
2022-12-20 15:51:01
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