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结转企业所得税的会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
76楼
2022-12-29 14:11:03
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2022-12-29 14:40:36
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2022-12-29 15:08:41
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2022-12-29 15:18:46
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2022-12-29 15:35:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师你好, 小规模纳税人的企业所得税做账, 到年底做结转还是每个季度做结转？ 结转的分录是这个吗： 借：本年利润 贷：企业所得税
所得税费用。期末结转损益时就要结转的，每个月都结转。贷所得税费用。
77楼
2022-12-29 14:26:11
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
78楼
2022-12-29 14:44:59
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-29 15:14:51
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-29 15:41:58
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-29 16:10:22
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-29 16:40:15
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-29 16:56:36
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-29 17:09:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？ 借:银行存款 贷应交税费-企业所得税 。(借应交税费企业所得税 贷:利润分配，这笔分录要马上接着做吗？还是要系统结转？谢谢。）
你好，马上做就可以的。
79楼
2023-01-03 14:05:15
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百合：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-03 14:24:53
百合：回复郭老师 收到异地预交个人所得税退回300，会计分录怎么做?谢谢
2023-01-03 14:43:13
郭老师：回复百合是的，分录是怎么做的？借应交税费，个税贷，银行存款，只做了这一个吗？
2023-01-03 15:12:02
百合：回复郭老师 当时是计：借税金及附加300 贷应交税费个税  300  ，借应交税费个税300  贷银行存款300。现在怎么做分录？
2023-01-03 15:31:14
郭老师：回复百合借银行存款贷营业外收入可以做这个。
2023-01-03 15:51:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，12月底是否得计提企业所得税？分录怎么做？结转需要在1月份缴纳后结转还是？分录怎么做？ 以前年度亏损的是不是就不用缴纳企业所得税呢？该如何填表
如果你第四季度，即10.11.12月有利润，之前也是盈利的就得计提，如果之前季度是亏损的，第四季度就弥补了不用计提，计提所得税，借：所得税 贷：应交税费-所得税 交纳时，借：应交税费-所得税 贷:银行存款，以前年度亏损的只有汇算后有利润才能补亏
80楼
2023-01-03 14:18:20
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少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 谢谢老师 发表的提问：
1.老师，结账流程是啥，是审核单据，过账，结转损益，过账，结账吗 2.那企业所得税是先结损益，过账，看利润表，再反结账，计提所得税，再过账吗 3.12月计提所得税，不用管全年的了吧，就等着汇算清缴了吧。 4.小企业会计准则，需要补交企业所得税，要做什么会计分录
同学你好 结账流程就是如你所说的那样，没有问题 企业所得税是先计算得出利润总额，然后计算企业所属，最后再做计提企业所得税的分录 12月计提企业所得税，一般是先按第四季度的计提，在汇算清缴前很多大型公司都会做一次汇算清缴审计，根据事务所提出的问题，反结账回去修改完上年度有错误的账务处理，然后生成财务报表，做完汇算清缴就知道所得税是多少了，然后再反结账回去重新修改计提企业所得税。 小企业会计准则，不用调整以前年度损益，直接计入当期损益科目 补缴企业所得税时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
81楼
2023-01-03 14:23:50
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
年底期末结转，是先算出利润来，在计提企业所得税，在结转企业所得税，在把剩下的本年利润结转成利润分配未分配利润吗？
是的啊，结转到利润分配未分配利润
82楼
2023-01-03 14:35:58
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 悦悦 发表的提问：
老师，企业所得税什么时候计提，什么时候结转，分录怎样写
你好，可以季度的时候计提 借所得税费用 贷应交税费-所得税费用 借本年利润 贷所得税费用
83楼
2023-01-04 14:10:19
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悦悦：回复王晶老师 老师，先计提在结转成本年利润，结转后本年利润不会影响计提的所得税费用吗
2023-01-04 14:32:56
王晶老师：回复悦悦影响的呢，计提的时候就要先计算好利润了呢
2023-01-04 14:48:48
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
84楼
2023-01-04 14:17:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
85楼
2023-01-04 14:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
86楼
2023-01-05 13:57:07
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 我们房地产开发企业企业所得税汇算清缴补交18年企业所得税20万 怎么写会计分录 现在还没有完工没有结转收入
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 20 借：应交税金-所得税20 贷：银行存款
87楼
2023-01-05 14:22:31
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快乐每一天：回复月月老师 老师 我们预收账款还没有转收入 我可以这么做 吗 借 应交税费—所得税 20 贷 银行存款20 可以吗
2023-01-05 15:11:37
月月老师：回复快乐每一天你好，你和税务局沟通一下，如果之后确认收入，怎么你再缴纳这部分的所得税。房地产企业应该是按照预收账款缴纳所得税的。
2023-01-05 15:27:38
月月老师：回复快乐每一天你好，和税务局沟通一下，确认收入后，怎么免除这部分的所得税。各地执行政策不同。
2023-01-05 15:40:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，那些收入和费用类是不是在所得税前先结转，然后算出的利润再做所得税的会计分录吗？再做预缴和结转所得税分录，是吗
您好 您这样顺序账务处理正确的
88楼
2023-01-05 14:32:59
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 加油 发表的提问：
用银行存款预交企业所得税360000元，并在月末结转到本年利润账户的会计分录怎么写
你好， 借所得税费用36 贷应交税费所得税36 借本年利润36 贷所得税费用50
89楼
2023-01-06 13:50:58
全部回复
加油：回复悠然老师01 我写的是借：企业所得税，贷：应交税费--应交企业所得税。借：本年利润，贷：企业所得税
2023-01-06 14:21:15
加油：回复悠然老师01 这个对吗
2023-01-06 14:39:49
悠然老师01：回复加油不对，企业所得税改为所得税费用
2023-01-06 15:06:46
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 英 发表的提问：
请问老师，委托代销商品收取手续费后的会计分录怎样写？不需要结转成本吗？比如收取了10000元手续费，增值税=10000/1.06*6%=566元，企业所得税=10000/1.06*25%=2358.49元，这样计算正确吗？
您好，您借应收账款10000贷主营业务收入应交税费应交增值税。成本需要结转。您的计算是正确的，
90楼
2023-01-06 14:00:12
全部回复
英：回复小林老师 服务费，应结转什么成本呢？怎样结转？
2023-01-06 14:23:22
小林老师：回复英您好，服务费成本可能是人工，租金，服务费等。这个要根据实际情况下结论。
2023-01-06 14:34:21
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