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结转企业所得税的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 学堂用户jgsi5q 发表的提问：
201×年12月31日，长江公司计算机本期应交纳的企业所得税，并结转所得税费用。假定适用的所得税税率为25%，应纳税所得额就是本期的利润总额。会计部门根据企业所得税计算表，编制会计分录。
借所得税费用 贷应交税费应交所得税
46楼
2022-12-21 13:41:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
关于企业所得税如何做分录呢？6月算出所得税 七月季报交所得税 那交税的那个分录是6月做还是7月做？如果用快帐软件 自动结转会不会自动算企业所得税？
你好，6月份做计提所得税分录，7月份做扣缴分录 所得税金额需要自己计算的
47楼
2022-12-21 14:09:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
48楼
2022-12-21 14:26:40
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2022-12-21 14:44:55
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2022-12-21 15:11:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
49楼
2022-12-21 14:43:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
借；所得税费用 贷 ；应交税费-企业所得税
50楼
2022-12-21 14:59:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算应交的所得税10000元，并予以结转！怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
51楼
2022-12-22 14:17:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税当月缴纳，需要计提和结转吗？怎么做会计分
需要计提和结转 借；所得税费用 贷；应交税费-所得税 借；本年利润 贷；所得税费用
52楼
2022-12-22 14:27:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 星辰大海 发表的提问：
假设计算本期所得税费用10万元会计分录怎么写，结转所得税费用会计分录怎么写
您好 借：所得税费用 100000 贷：应交税费-企业所得税 100000 借：本年利润 100000 贷：所得税费用 100000
53楼
2022-12-22 14:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
计提企业所得税的分录，是在结转成本和收入之后再做的吗
您好 企业所得税的分录，是在结转成本和收入之后再做的
54楼
2022-12-23 14:21:33
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
1.计提 借 所得税费用 贷 应缴税费-应交企业所得税 2.缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
55楼
2022-12-23 14:28:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好，我公司是从事建筑经营，在根据相规定在异地经营时要预缴增值税，其中预缴的增值税中有要预缴0.2%的企业所得税，前任会计预缴企业所得税的会计分录为：预付帐款-预交税金--2500，贷：应交税费--应交所得税--2500，最后预付帐款的帐户余额为：200多万了，请问：1、预付帐款的余额要结转吗？结转的会计分录怎么做？ 2、应交税费--应交所得税的帐户要结转吗？结转的会计分录怎么做？麻烦老师写出会计分录，谢谢老师！
借 所得税费用 贷预付帐款-预交税金--2500   2 你交税做借应交税费，贷银行，你们异地预缴没有交？？咋还挂账上？
56楼
2022-12-23 14:56:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 傲娇的鞋子 发表的提问：
多交的企业所得税做完分录后，月底需要结转吗
多交的企业所得税是如何做的分录，请写下
57楼
2022-12-24 14:20:43
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 随便 发表的提问：
一般纳税人建筑企业 当年结束增值税进项跟销项结转分录怎么做 还有个人所得税-企事业承包承租经营所得 结转分录怎么做
个人所得税不需要特别做，年末把销项税额和进项税额转清清空，也就是原来在贷方，现在就记借方，最好所有差额倒挤进未交增值税，表明该企业当年末留抵税或应交增值税
58楼
2022-12-24 14:44:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
59楼
2022-12-24 14:53:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
60楼
2022-12-25 13:58:40
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狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2022-12-25 14:29:15
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2022-12-25 14:53:56
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2022-12-25 15:19:47
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2022-12-25 15:42:53
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